请问老师，员工若全额承担公司1000及个人部分的社保医保200，分录怎么做？公司部分是不是就不能做费用税前扣除，正常分录：借费用，其他应收款-（社保个人），贷银行；若员工全部承担的话，，是不是就不能按正常分录做，那应该怎么做呢？

借其他应收款个人负担的社保100 贷应付职工薪酬工资100 借应付职工薪酬工资100 贷银行存款100

2025-07-12

你好！也可以入管理费用，但是不能税前扣除。

2023-06-05

你好，其他应收款贷方还是填写400，但是工资就不应该这么做了，工资应该减去这个800，实际你发给他的是800吧？

2023-03-23

您好，按应发申报收入哦以下数据是假设的个税（6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （计提工资）借：管理费用-工资 6000 贷：应付职工薪酬-应计工资 6000 （员工负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4%2B124%2B7.46 贷：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5241.14 贷：银行存款 5241.14 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46 贷：银行存款 7.46%2B124%2B627.4 这样往来科目全平了

2023-09-10

借管理费用，社保贷应负职工薪酬社保，但是不允许抵扣所得税个人的那部分

2024-03-11