请教一下这个是错的么？待抵扣进项税额是不是没有负数？是需要怎么调整才是对的
老师正在计算中，请同学耐心等待哦
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我想请教下， 我之前的会计做账待抵扣进项税期初数是负数 要怎么调账？
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老师 请教一个问题 新接手了一家企业，纯生产出口的，发现他每月都抵扣了进项税，他又想有出口税负，留底进项税大于申请的退税额，那这样就没有了免抵额，也产生不了税负，那是不是让他调整方案，进项税等有需要才抵扣呢？
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老师待抵扣进项税额，和待认证进项税额，这两个科目有什么区别，就是当月来的进项税额，没认证没抵扣，留以后才抵扣的话，怎么做账务处理？
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老师：你好！待抵扣进项税额跟增值税申报表上的不一致怎么调？这个是前期的会计从2021年5月份开始就对不上了。她从2021年5月后全部认证的进项未抵扣完的就没有入待抵扣进项税额这个二级科目了。然后这边又还有个2021年5月份前的待抵扣进项税额余额在账上面，请问这种情况要怎么处理
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Q
老师你好，账务处理上待抵扣进项税额转入进项的金额远远小于报表上的进项税额。老师，请问这种情况是不是证明 有许多票是没有入账的？（已经勾选账上没有入账，导致待抵扣转入进项税额之后待抵扣进项税额的余额为负数 老师，除了这种情况，还有什么情况会导致待抵扣进项税额为为负数？但是曾值税发票综合服务平台，是没有留底，和已勾选的发票的
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是的，这个余额不应该是负数
老师应该怎么调整了
你红冲了图片上的分录 然后看下待抵扣进项税是不是没有余额
待抵扣无余额了
那你没有待抵扣的进项肯定就不能做了
还有个进项税额3%在借方18640.77，应该怎么结转到最后一步？
借转出未交增值税 贷进项税
进项税3%、13%余额都已经为零了
我发不了图片给你，我看看我全部编辑一下给你所有的科目
可以发图片的，你重新试试
借：销项9% 767735.67 销项3%（简易）10339.31 进项税额3%18640.77 贷：进项税额13% 2606.47 贷抵扣进项税额583419.15 未交增值税-已缴公司所在地增值税116612.72 未交增值税-已缴项目所在地增值税183356.18 以上科目显示余额为0 借合计886715.75 贷合计885994.52（差额718.23） 怎么做最后的结转科目
图片发不了 还没发就提示是红色的发送不成功
简易计税的销项不结转的哦
交税的时候这个直接做 借应交税费应交增值税简易计税 贷银行存款
把这个简易计税的结转冲减了
进项和销项的结转我发你分录 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 这个是预交的抵减，你也看下 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。