@董孝彬，老师还是刚才的问题。我真的理解不了，呵呵，再说红冲后，借:应付职工薪酬12万贷:其他应付款-老板12万，收到正府钱的时候做的借:银行存款12万，贷:其他应付款-正府12万，这个其他应付款-正付12万什么时候冲平呢，

不是@原来的老师可以让原来的老师回答吗

问题有点多，

你截图给我我看下吧，几张图就可以了

你好老师

你好老师

1. 先修正前期错误（11 月补做）： 红冲原错误的 “期初应付职工薪酬 + 现金” 分录： 借：应付职工薪酬 -12 万 贷：库存现金 -12 万 重新确认老板垫付 1 月工资的实际性质（老板垫付款应挂 “其他应付款 - 老板”）： 借：应付职工薪酬 12 万 贷：其他应付款 - 老板 12 万 2. 冲平 “其他应付款 - 政府” 的时机： 当你用政府拨付的 12 万偿还老板垫付款时，做分录：借：其他应付款 - 老板 12 万贷：银行存款 12 万 同时，同步冲平 “其他应付款 - 政府”（说明政府拨款的用途）：借：其他应付款 - 政府 12 万贷：营业外收入 / 其他收益 12 万（若政府拨款属于补助）注：若政府拨款是 “代收代付” 性质（仅转付工资），则直接： 借：其他应付款 - 政府 12 万 贷：其他应付款 - 老板 12 万

正府拨款就是代收代付性质，前面重新确认了借:应付职工薪酬12万贷其他应付款-老板12万了，后面再借:其他应付款-正府12万贷:其他应付款-老板12万吗，这样的话其他应付款-老板贷方不是挂了2个12万吗

我就是不懂这个

第一步：先理清实际资金流向（关键：老板垫的 12 万，最终由政府拨款偿还） 老板垫付 1 月工资时（实际业务）：借：应付职工薪酬 12 万贷：其他应付款 - 老板 12 万（注：原错误的 “期初现金 + 应付职工薪酬” 已红冲，所以这里只体现老板的垫款） 收到政府代收代付的 12 万时：借：银行存款 12 万贷：其他应付款 - 政府 12 万 用政府拨款偿还老板垫款（冲平双方应付款）：借：其他应付款 - 政府 12 万贷：其他应付款 - 老板 12 万 → 这一步是错的！会导致老板应付款重复 ✅ 正确做法：直接用政府拨款还老板，同时冲平两个应付款：借：其他应付款 - 老板 12 万贷：银行存款 12 万同时（说明政府拨款的用途）：借：其他应付款 - 政府 12 万贷：银行存款 12 万

银行存款收到和还老板一借一贷刚好平，又借:其他应付款-正府12万贷:银行存款12万这样银行存款又减少12万做什么

你不还多扣的员工的钱吗

啥意思阿老师，没看懂你不还多扣的员工的钱？