老师我新去单位是手工账，记账凭证登记完后，这月有需要交的增值税和附加税8000多，老师增值税和附加税11月底需要计提吗？ 计提的分录怎么写。

老师我是一般纳税人

老师我是一般纳税人

一般纳税人按上面的，写了

老师12月交的时候直接就是 借 应交税费---未交增值税8000 贷 银行存款 8000 借 应交税费 -- 城建税 教育税 地方教育税 贷银行存款

对的 附加税先计提哦

老师我老师弄不懂 就是计提的时候那步怎么做 ，如果有留底 而且留底够的话 不用做任何分录，如果没留底或者留底不够就需要做分录 借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 8000（增值税额） 贷：应交税费 — 未交增值税 8000 是这样吗

增值税结转就可以了 进项和销项分别结转到转出未交增值税

老师 进项和销项分别结转的意思就是 进项➖销项吗，差额 结转到 转出未交增值税

 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

老师如果有留底不够还需要交税，怎么写分录