麻烦郭老师接，出口生产企业，内销200万，外销200万，按这样正常税负要交多少，昨天忘记看了

老师，我们公司主营出口业务，日常不用缴纳增值税，期末留抵用于出口退税；这样完税证明上：增值税负数，比如-10万，企业所得税、城建、印花说等正数，看公司实际缴纳了多少税额，是否需要把增值税负数的那个金额理解为正数+其他小税种的金额，比如内销企业是缴纳增值税的

甲公司是我国境内的一家上市公司，其在某年度发生如下交易事项，资料一：甲公司与出租人乙公司签订了一份租赁合同，合同主要条款如下。一：租赁标的物：管理用大型设备。二：租赁期开始日：租赁物运抵甲公司生产车间之日。三：租赁期：不可撤销租赁期三年。四：每年租赁付款额200万元，年末支付。五：租赁内含利率为6%。六：甲公司采用直线法对使用权资产计提折旧。资料二：甲公司某年度全年利润总额为1200万元，除上述资料一以外，不存在会计税法差异，税法对于上述承租业务按照直线法进行税前扣除。请问老师这道题最后计算的有关应交所得税的金额是多少，按照所得税＝当期所得税＋递延得税负债-递延所得税负债转回-递延所得税资产+递延所得税资产转回，我计算的答案应该是297.43，但答案是302.97

甲公司是我国境内的一家上市公司，其在某年度发生如下交易事项，资料一：甲公司与出租人乙公司签订了一份租赁合同，合同主要条款如下。一：租赁标的物：管理用大型设备。二：租赁期开始日：租赁物运抵甲公司生产车间之日。三：租赁期：不可撤销租赁期三年。四：每年租赁付款额200万元，年末支付。五：租赁内含利率为6%。六：甲公司采用直线法对使用权资产计提折旧。资料二：甲公司某年度全年利润总额为1200万元，除上述资料一以外，不存在会计税法差异，税法对于上述承租业务按照直线法进行税前扣除。请问老师这道题最后计算的有关应交所得税的金额是多少，按照所得税＝当期所得税＋递延得税负债﹣递延所得税负债转回﹣递延所得税资产＋递延所得税资产转回，老师可以直接告诉我最后的应交所得税多少嘛，不用计算过程，我想知道是297.43还是302.97，老师的答案一直都显示不完整，看不到最后的结果

早上好老师请问下，我公司目前的情况是这样的，生产出口企业，有出口也有内销，一部分订单在外生产，目前都没退税，1.这要怎么跟老板提意见，比较好，就是给外面生产的部分？2.在税务上在外生产这部分是算贸易吗？3.贸易这个出口退税要怎么算没有抵税这部分？这样生产已经好多年了，我刚接手，没有方向，麻烦老师给个建议指点下感谢万分

郭老师，出口生产企业，内销200万，外销200万，按这样正常税负要交多少