老师，每月计提公司代员工缴纳的个税时，做账是 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 每次都是当月先计提代缴，次月发工资时扣掉。 这样做以后，我用的金蝶财务软件生成的资产负债表中，资产总额跟负债及所有者权益期末总额不太一样，差的就是个税计提的这个金额。 这种情况是怎么回事？

员工社保是公司全部承担的，申报工资的时候还是有将个人部分写开。因为是做的先发再申报，8月发了工资，9月才申报，个税也是9月扣。做账我是，计提借，管理费用-职工，贷，应付职工薪酬。发放：借应付职工薪酬，贷社保个人部分，贷个税，银行存款。但是这样银行存款发出去带的金额和8月实际发放的金额就对不上了 ，或者说，个税部分我应该单独做一个分录计提吗？九月做账再来发放。那个人社保部分应该怎么做呀，因为申报工资，填基本养老，医疗的时候有填。求求老师们救救孩子吧

老师，年初企业所得税汇算清缴补交200元，会计分录 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 现在这个月季度申报，发现资产负债表不平，差额就是这200元，是手工编制的财务报表，请问老师问题出在哪里，要怎样调整，报表才能做平 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款

请问24.9月 我看交接过来的会计 缴纳税费分录 借:应交增值税-个人所得税171.35（其中滞纳金0.09，正常个税171.26元） 贷银行存款 然后再24.10月发放工资的时候才扣回这笔个税 借:管理费用-职工薪酬 贷:其他应收款-个税171.26 贷银行存款 （请问我要在25.1月的对平这笔分录咋弄，因为实际个税是171.26元，但是产生滞纳金0.09公司承担了，只不过缴纳的时候对方做到应交税费-应交个人所得税里面，发放又从其他应收款-个税科目这样子导致余额都存在） 还有个税申报，请问收入这块是不是填应发数

老师，我们根据科目余额表25.4-6月编制的资产负债表不平:原因是 （资产负债表的负债+所有者权益）比 资产多了6586.35元！！因为我们是小规模纳税人第一季度3月确认收入时直接是 借:应收账款 贷:主营业务收入 含税（收入:万，税6586.35元）！！第二季度发现第一季度的确认收入时是含税的分录写错了！故4月做账时， 先冲减第一季度收入并计提增值税: 借 主营业务收入 元 贷应交税费-增值税 6586.35元 又因4月份收到银行回单扣税凭证，故借:应交税费-增值税 6586.35元 贷:银行存款 这有啥问题吗？而且现在6月结账后，每个月的科目余额表的主营业务收入都对。就是资产负债表右边多了6586.35元，

老师，每月计提公司代员工缴纳的个税时，做账是 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 每次都是当月先计提代缴，次月发工资时扣掉。 这样做以后，我用的金蝶财务软件生成的资产负债表中，资产总额跟负债及所有者权益期末总额不太一样，差的就是个税计提的这个金额。 这种情况是怎么回事？