之前9月给了船上1000元的美元备用金，做了船长的其他应收款，10月船上用了两笔，一笔是200元，一笔是100元，12月拿票据过来报销，12月当月报销并入账成本，怎么做分录，9月汇率7.1228，10月汇率7.1165，12月汇率7.1072，分录怎么做，

我按照12月的汇率入账了，是错的吗，审计会提出问题吗

这个汇率应该按标准汇率

那如果，同事8月份拿了一张7月份的形式发票过来报销，发票上面是200美元，7月汇率是7.1252，8月汇率是7.1072，在8月入账并报销给他，我应该实际给他支付多少人民币，怎么做分录

按报销当月（8 月）的汇率 7.1072换算，实际支付给同事的人民币 = 200×7.1072=1421.44 元。 确认 7 月费用（按费用发生月汇率）借：成本 / 费用科目（如管理费用等） 1425.04（200×7.1252）贷：其他应付款 — 同事 1425.04 8 月支付时（按支付月汇率，差额计汇兑损益）借：其他应付款 — 同事 1425.04贷：银行存款 — 人民币户 1421.44（200×7.1072）财务费用 — 汇兑损益 3.60（1425.04-1421.44）

哎，我按8月的汇率报销给他了，怎么补救

可以的，差旅费几月报销的就按几月汇率来也行

税务和审计会查吗

这个一般没事的哦

老师，刚刚问您的那个汇率，意思就是说我最终应该付给我同事1421.44元对吗？8月的汇率换人民币给他