老师，是这样的，我们公司23年11月的时候付了一笔6万5的备用金给我们同事，当时做了的是借其他应收，贷银存，12月底的时候他说能拿发票过来，就做了笔借主成本，贷其他应收，然后12月底发票没拿来，做账的同事没注意1月份就按照正常的申报了，今年1月底才拿来的，跨年了这个是不是涉及要调账？具体分录怎么写合适呢？还是什么分录都不更改，报23年年报的调增就行,

是的，直接在今年改吗？跨年了，年申报的时候不需要调增吗？那去年的利润不就调低了？

是的 申报表不用改了 去年的利润。那这6.5万本身不就是去年的费用吗？已经进损益了啊。

是去年的费用，当时没有收到发票的情况下直接做了成本

不需要通过以前年度损益这个科目调整吗？

是的，不需要调整了哦。 23年进了成本，24年拿到了发票 24年的账务处理 借：成本 负数 借：成本 正数 摘要是：收到发票，红冲23年暂估。

好的，麻烦了