老师好，第三季度小规模做账我没计提到增值税，只计提了附加税。9月账交了增值税，企业所得税。现在10月的账缴费了，增值税，企业所得税。需要补计提吗？
你确认收入的时候，应交税费贷方有余额吧？是的话，缴纳的时候借应交税费应交增值税贷银行存款就可以的。增值税本来就不需要计提 所得税的，需要计提借所得税费用 贷应交税费企业所得税
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老师晚上好，我们小规模季度报税，是不是9月底就要计提7—9月的增值税，是按照开票3%的计提吗？ 计提增值税总额×7%交城市维护建设税， 增值税总额×3%交教育附加， 增值税总额×2%交地方教育附加， 不含税收入×万分之三交印花税， 三个月净利润总额计提企业所得税
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老师，我司是小规模纳税人，季度预缴企业所得税，第三季度我司计提企业所得税752.38元，但电子税务局扣款752.37元，也就是我司多计提0.01元，我是不是在10月份冲减多计提的企业所得税？ 借:所得税费用 负的0.01 贷：应交税费—应交增值税 负的0.01 还是等12月底季度计提企业所得税再少计提0.01元
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小规模需要在3月底计提增值税，附加税和企业所得税吗？
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请问老师，增值税及附加税是当月计提当月的，次月缴纳上月的，比如8月计提8月属期增值税及附加税，9月缴纳8月属期增值税及附加税，企业所得税时季度申报，比如计提7-9月所得税，是10月计提7-9月所得税吗？然后也在10月缴纳7-9月所得税，时间点对吗？
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Q
老师好 补缴以前年度增值税、附加税、企业所得税，账上没有计提，如何入账
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是啊，老师，
再做一个所得税计提缴纳的
老师余额有负
借营业外支出 贷应交税费，应交增值税
借营业外支出 贷应交税费，应交增值税，这个是多少金额老师？？另外第三季度企业所得税计提2.6万，10月交1.7万。怎么做分录，冲销2.6万。？重新计提吗
0.2 可以充差额，也可以全部红虫再重新计提
借营业外支出0.29 贷应交税费，应交增值税0.29吗
是的对的是的对的
所得税冲销是图一还是图二老师
图一的 下面这个图借贷不平