老师，我司是小规模纳税人，季度预缴企业所得税，第三季度我司计提企业所得税752.38元，但电子税务局扣款752.37元，也就是我司多计提0.01元，我是不是在10月份冲减多计提的企业所得税？ 借:所得税费用 负的0.01 贷：应交税费—应交增值税 负的0.01 还是等12月底季度计提企业所得税再少计提0.01元

#提问#老师好，我现在全年是亏损，我发现4月份交了一季度企业所得税560，当时只做了借应交税费，应交企业所得税，没有计提费用，：借，所得税费用，贷，应交税费_所得税。我现在是不是要补计计提的分录

老师 我是小规模纳税人 本季度的利润额是48735.10元 因上年度亏损25万元。现在本年第二季度申报企业所得税弥补了48735.10元 就不用交企业所得税了。那我在6月份的凭证要做分录计提所得税吗

老师，我司是小规模纳税人，季度预缴企业所得税，第三季度我司计提企业所得税752.38元，但电子税务局扣款752.37元，也就是我司多计提0.01元，我是不是在10月份冲减多计提的企业所得税？ 借:所得税费用 负的0.01 贷：应交税费—应交增值税 负的0.01 还是等12月底季度计提企业所得税再少计提0.01元

你好，我公司是7月份刚成立的一般纳税人公司，申报财务报表时无期初余额，本季度企业所得税3季度末未计提，现在利润表利润总额是103467.67元，所得税费用2586.69元，净利润是100880.98元，资产负债表未分配利润应该是100880.98？还是103467.67？(3季度末企业所得税2586.69未计提，10月计提10月交的款)

1.3月底第一季度我按照15%的优惠税率计提的所得税265,102.88 借：所得税费用 265,102.88 贷：应交税费-应交企业所得税 265,102.88 2.4月份第一次申报企业所得税，按照15%优惠税率交企业所得税，并且扣款265,102.88 借：应交税费-应交企业所得税 265,102.88 贷：银行存款 265,102.88 3.税局说我们是三月底迁过来优惠税率地址，第一季度不能享受15%的税率，得按25%的税率计算企业所得税，第二季度开始才能享受15%优惠率。所以第二次更正了申报，补交了176,735.26 企业所得税，滞纳金88.37 ①补计提第一季度企业所得税 借：所得税费用 176,735.26 贷：应交税费-应交企业所得税 176,735.26 ②更正申报后，企业所得税扣款176,735.26 借：应交税费-应交企业所得税 176,735.26 贷：银行存