老师晚上好，我们小规模季度报税，是不是9月底就要计提7—9月的增值税，是按照开票3%的计提吗？ 计提增值税总额×7%交城市维护建设税， 增值税总额×3%交教育附加， 增值税总额×2%交地方教育附加， 不含税收入×万分之三交印花税， 三个月净利润总额计提企业所得税

31.30日,结转本月已销售产品的实际生产成本。32.30日,按本月应交增值税额和税率7%,附加率3%计算本月应交城市维护建设税和教育费附加。33.30日,结转本月各项收入34.30日,结转本月各项费用。35.30日，根据本月利润总额,按25%的税率计算并结转应交所得税。36.30日,以银行存款交纳本月应交城市维护建设税,教育费附加，增值税,企业所得税.要求：1.根据以上业务编会计分录并填写记账凭证。

老师～小规模纳税人一个季度销售额小于30万～所以免交增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、地方水里基金～ ①所以不交增值税的分录是： 借：应交税费 应交增值税 贷：营业外收入 政务补贴 对吗？ ②根据增值税计提了附加税： 借：营业税金及附加 贷：应交税金 城建税 应交税费 教育附加 应交税费 地方教育附加 应交税费 地方水里基金 由于免征：还要做分录： 借：应交税金 城建税 应交税费 教育附加 应交税费 地方教育附加 应交税费 地方水里基金 贷：营业外收入 政务补助 是这样吗？

老师～小规模纳税人一个季度销售额小于30万～所以免交增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、地方水里基金～ ①所以不交增值税的分录是： 借：应交税费 应交增值税 贷：营业外收入 政务补贴 对吗？ ②根据增值税计提了附加税： 借：营业税金及附加 贷：应交税金 城建税 应交税费 教育附加 应交税费 地方教育附加 应交税费 地方水里基金 由于免征：还要做分录： 借：应交税金 城建税 应交税费 教育附加 应交税费 地方教育附加 应交税费 地方水里基金 贷：营业外收入 政务补助 是这样吗？不交增值税还需要集体附加税吗？还是照样计提再转到营业外收入？

增值税小规模纳税人情况计算及申报表填制 情况一 本季度收入不含税 28万 增值税：本季度免征， 原因：因为季度收入小于30万 城建税、教育费附加：不征 写会计分录 借：银行存款 288400 贷：主营业务收入 280000 应交税费-应交增值税 8400 免税会计分录： 借：应交税费-应交增值税 8400 贷：营业外收入 8400 填写纳税申报表 情况二 本季度收入不含税 31万 增值税： 城建税、教育费附加： 原因：50%的税额幅度 写会计分录：城建税、教育费附加按实际情况计提即可 写申报表 情况三 本季度收入不含税 31万 增值税： 城建税、教育费附加： 原因 新增:本月 交金税盘服务费180元 分录交钱、抵税 写申报表 情况四： 本季度收入不含税 31万 增值税：1% 城建税、教育费附加： 计算 填增值税申报表

老师晚上好，我们小规模季度报税，是不是9月底就要计提7—9月的增值税，是按照开票3%的计提吗？ 计提增值税总额×7%交城市维护建设税， 增值税总额×3%交教育附加， 增值税总额×2%交地方教育附加， 不含税收入×万分之三交印花税， 三个月净利润总额计提企业所得税