老师，我在2025年8月补交了税务局查补的2023年6月的一个项目无票收入，当时更正了2023年6月的报表，在2025年11月给甲方开具发票了，现在我的账务及报表怎么处理
冲减 2023 年已确认的无票收入（原补记时用了 “以前年度损益调整”，现在反向冲减）：借：以前年度损益调整 —— 主营业务收入（原无票收入不含税金额）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（原补记的税额）贷：应收账款 / 银行存款（原补记的应收 / 收款金额） 按 2025 年 11 月开具的发票，重新确认收入（同样通过 “以前年度损益调整” 追溯到 2023 年）：借：应收账款 / 银行存款（发票含税金额）贷：以前年度损益调整 —— 主营业务收入（发票不含税金额）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（发票税额） 结转 “以前年度损益调整”（调整 2023 年的未分配利润，不影响 2025 年当期利润）：借：利润分配 —— 未分配利润（或反向，根据余额方向）贷：以前年度损益调整 报表处理： 2023 年报表：无需再次更正（此前已调整），仅需在 2025 年报表的 **“期初未分配利润”** 中体现本次调整的影响（与 “以前年度损益调整” 的结转金额一致）。 2025 年当期报表： 利润表：不体现这笔收入（收入归属 2023 年）； 资产负债表：“应收账款”“应交税费” 按冲减 %2B 重新确认后的余额列示，“未分配利润” 期初数调整对应金额。 税务申报： 在 2025 年 11 月的增值税申报表中，“未开具发票” 栏填原无票收入的负数金额，“开具发票” 栏填本次发票的正数金额，确保税额无重复缴纳。
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老师，我公司去年把公司车辆卖了，当时未开票，现在税务局让送去年5月修改报表，把当时卖车款，做无票收入，我去年5月当时有留底税额，在修改到7月留底税额没有了，从去年8月补缴滞纳金，那8月之后的报表不用更正申报了吧？
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2020年增值税发票收入500 财务报表收入48 存在差异 是因为当时一张是10 公司收了8 退了2给对方公司 2023年查账发现差异 在2023年度重新开具了8发票 作废之前10的 怎么做账 怎么更正年报 在哪里更正
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老师，之前年度的城建税申报有误，在2023年4月份更正申报并补缴税款及滞纳金，当时未做账务处理，说补上就行了，现在做2023年汇算清缴，滞纳金要求调增，我应该怎么处理呢？
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2023年风险稽查时补交2021年的税，去大厅补税时税务申报表上改成无票收入了，2023年我账上没有把2021年补做无票收入， 只在2023年账上做了借：未分配利润（增值税、附加税、企业所得税） 贷：应交税费， 2023年12月客户 需要发票 ，我补开了发票，直接做了收入分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 这样增值税多交了， 现在申请2023年多交的增值税，把2023年补开发票的税务申报表，变更填一笔无票收入负数，那我2023年的分录我要怎么修改？
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老师你好，请问2024年1-12的房租是98000，发票也是在2025年开具了98000，房租费用在2024年计提了98000，但是申报印花税的时候报成了9800，第四季度财务报表也报了，这个怎么办啊？在2025年更正申报，还是在2025年1月补剩下的金额？？
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