老师请教一下，这个上月有一张进项发票勾选错了，这月做转出的话填写在附表二的哪个行次

你好上个月填写的本月还有吗

2024-10-14

进项转出填写开具负数发票那里面。

2022-04-03

1.填写附表2：通常在附表2的“二、进项税额转出额”部分进行填写。具体是“第14行‘免税项目用’”，用于记录购进免税货物、接受免税应税劳务或应税服务而支付的进项税额。在“税额”栏填写需要转出的进项税额。 2.调整其他报表：需要调整增值税申报表，将原来已抵扣的税额进行冲减，即将7月份已抵扣的税额从相关科目中减去。如果该笔进项税额已经影响到了财务报表（如利润表、资产负债表等），也需要对财务报表进行相应的调整。 3.会计分录：对于进项税额转出的会计分录：借：原材料/库存商品贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2024-05-08

你好，在附表2进项专转出免税对应的进项里面填写然后，你账上需要做进项转出。这个已经结转了成本的借利润分配，未分配利润贷应交税费应交增税进项转出纳税调整明细表，扣除项目30栏填写税收金额，纳税调减。

2024-05-08

必须先做进项税额转出 24800 元，同时勾选 12 月重开的同金额专票正常抵扣；转出填在附表二第 20 栏 “红字专用发票信息表注明的进项税额”，第 13 栏会自动汇总该金额申报与勾选 12 月所属期申报时，在附表二第 20 栏填 24800（对应《红字信息表》税额），系统会自动计入第 13 栏合计国家税务总局青岛市税务局。同时在增值税发票综合服务平台正常勾选 12 月重开的专票，参与当期抵扣。账务处理冲红原票：借：相关成本 / 费用 24800（红字）贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 24800 勾选重开票：借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 24800 贷：相关成本 / 费用 24800

2026-01-06