老师，审计给的这个数字，她按照会计专用格式计数借贷是平的。可是加起来数字递延所得税资产和所得税费用合计是498949.01元，这0.01元怎么处理？

劳务报酬所得按月或按次预交个人所得税，那在次年汇算清缴时，正确的计算方式是扣除20%的费用和专项附加及六万扣除额后的所得，乘以综合所得税税率表减速算扣除数，这样劳务报酬一般都会产生退税的吧，我的理解对吗老师

请问老师：居民个人兰兰2021年共取得工资144000元，取得劳务报酬20000元，取得稿酬5000元，转让专利使用权取得收入20000元，符合条件的专项扣除和专项附加扣除共计62400元，所有数据都视为2021年的月平均数的总和，请问： 兰兰每月个税怎么缴纳？（给出具体算法） 兰兰年度个人所得税汇算清缴金额是多少？（给出具体算法）

老师，我这个往来科目数字是这些，但是呢第二张图是老会计报的，第三张图是我报的。老会计应收账款数字是用用友做账软件里资产负债表的借方-2940000-预收账款贷方的10296933.35得来的13236933.35，这样的公式不对吧。我也不知道怎么调电子税务局的表，年初数不能调吧？只能调期末吧？

例如，2011年1月1日上述企业将一幢写字楼对外出租，该写字楼的初始成本为500万元，使用年限20年，预计净残值率为5%。该投资性房地产期末采用公允价值计量，2011年12月31日，经复核，该投资性房地产的公允价值为520万元。 在计算2011年企业所得税应纳税所得额时，企业所得税对会计上写字楼公允价值与账面价值之间的差额，通过当期“公允价值变动损益”会计科目的贷方结转计入当期会计利润的20万元不予确认，当期应作纳税调减处理，调减额为20万元;另外企业所得税对本例中投资性房地产确认为固定资产，提取折旧23.75万元，当期应作纳税调减处理，调减额为23.75万元。此项业务合计纳税调减额为43.75万元。 这个纳税调减的递延所得税会计分录怎么做。是借所得税费用，贷递延所得税负债吗

老师你好，这个题怎么算和怎么做分录企业取得一项管理用的固定资产，原值10万元，预计净残值为0，折旧年限4年（会计与税法均相同），会计采用年限平均法计提折旧，税法规定采用年数总和法计提折旧。假定转回期间（未来）的所得税税率为10%，不考虑其他因素的影响，计算该固定资产各年的账面价值、计税基础、应纳税暂时性差异、递延所得税负债余额。 第3年：账面价值（ ）万元，计税基础（ ）万元 （ ）暂时性差异（ ）万元，递延所得税负债余额（ ）万元 (1) 7.5 (2) 5 (3) 2.5 (4) 0.625