老师，我根据电子税务局报的收入是18584.06，销项是2415.93。我在快账里做的开票收入是5314.75，未开票收入分别做的5039.73和7959.58，但是这样的话税额相差了0.01。因为货款分2笔提到公户的，5039.73➕税690.27一共提了6000到公户。怎么做平呢？
先核对税额计算逻辑开票收入 %2B 未开票收入合计 = 5314.75%2B5039.73%2B7959.58=18314.06你电子税务局申报收入 18584.06，差额 270 元，需先确认是否漏记收入；若收入金额无误，仅税额差 0.01，按尾差调整。 尾差调整分录（以税额少计 0.01 为例）若快账里计算的销项税额比申报的 2415.93 少 0.01：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 0.01贷：营业外收入 0.01若快账里计算的销项税额比申报的多 0.01：借：营业外支出 0.01贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 0.01 公户收款 6000 元的分录（对应 5039.73 收入 %2B 690.27 税）借：银行存款 6000贷：主营业务收入 —— 未开票收入 5039.73贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 690.27
-
Q
郭老师您好，公司在京东商城开有店铺，京东商城结算时会由他们承担一些京东券、京豆、红包等给予商家，作为我们的收入随货款结算到我们的对公账户上，已经入账作为我们的货款收入了，但因为是京东商城承担的，是作为他们的费用，需要我们按年度把这部分开发票给他们，我们可以开促销服务费、推广服务费等，您看我们是19000元，我开出发票怎样做账呢？是不是红冲原来做的收入和销项税额，再做开发票的收入和金额，对吗？
-
Q
问出口退税问题以Fob出口，报关金额6800是先收到的，然后在报关出口的，货品完成后，客户打了一笔运费到美金账户，当时和银行说是运费银行不能给予入账，就以样品结汇了。后面收到的货代公司代理运费发票3千多，上面就包含国外部分的快递费，这笔其实不是我们公司的费用是吧？收到国外打的运费怎么做账（以样品出口了是不是得做未开票收入）？收到货代公司代理运费发票怎么做账？
-
Q
老师：我们一季度有开几张免税的发票，因为季初税局还没定是几个点，所以开的是免税的发票，现在做账电子税务局统计是把免税的票面金额比如1万拿来乘0.01的，就造成我凭证不平衡，比如一共5张发票，2张1万免税，3张1万不含税金额就是29702.97，税局合计的不含税金额就是49702.97元，在49702.97*0.01=497.03税额，可是我做凭证，借银行5万，（实际收款），贷应交497.03，收入49702.97，这样就有差额200元了，这个我要怎么做呢
-
Q
老师，我们公司4月份购入和销售了一批货物，因为发票额度不足，税务局那边还没批下来，所以当月没有开票。但税局要求我们4月份征期要确认未开票收入，但可以按照进项的金额和税额确认，这样就可以先不交增值的那部分税款了，所以我按照进项发票的金额和税额申报了未开票收入，但是做凭证我应该怎么做呢老师
-
Q
老师，请教一下，收了钱没开票的收入，做账的时候什么时候是直接确认收入？什么时候是先挂到往来呢？ 假如一笔业务，我们销售给个人电脑，货款10000，已收款，未开票 分录 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费–应交增值税（销项税额） 那我怎么区别这笔业务是开了发票还是未开发票呢？ 假如是销售给一个公司的话，分录和销售给个人一样不？
热门问答 更多>
-
建筑工程企业，总包要收9点专票，但是分包只能开3个点专票，剩余6个点的税费总包，分包分别怎么处理呢
-
现在财务工作是不是不太好找，目前就业形势？
-
冲减25年多计提费用如下：1、企业所得税130687.25元， 2、冲减多计提奖金54500元； 3、25年领备用金20000，在26月1月收到发票20000，把这笔费用做25年的 小企业会计准则，一般纳税人，老师，在26年1月对以上做冲减了分录，请问以上问题对1月未分配利润的影响是多少？
-
出口发票里的规格型号，需要写吗？
-
张三，1月在甲公司没有发工资，因为调到其他子公司了，申报1月个税时，人员信息写入职时间2024.1.1日，离职时间2025.12.31日，现2月份又冒出给他他发2025年年休假工资5000元，这个人员信息如何采集？
-
奖励员工的100元需要放工资吗 还是别的科目也行
-
@董孝彬老师，别的老师别回答
-
老师，核定征收的个体户，租入不动产出租如何交税
-
用备用金买菜已付款但未收到发票该怎么做会计分录？
-
老师，我想请问一个问题，我们公司不是每月都有收入，就可能过年过节会收到一点钱，如一季度扣除成本费用有利润，但全年是没有那么多利润的，可能导致会退税，我又不想退税，之前我是把全年的工资全提了， 就前三季度不预缴。可是现在要填报实际发生的工资薪金，我就有点不敢先提，这种情况怎么处理？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，打错了。已开票收入5314.75+未开票收入5309.73+未开票收入7959.58=18314.06，已开票税额是690.93，未开票税额是1034.75+690.26=2415.94，但是税务局是2415.93
未开票收入5309.73对应的银行存款是6000，另一个是已开票+未开票对应的银行存款是15000
税额尾差 0.01 元：调整其中一笔未开票税额（比如把 690.26 调为 690.25 或对应项微调），总额就和税务局 2415.93 一致，尾差计入营业外收入 / 财务费用。 银行存款匹配： 6000 元对应未开票收入 5309.73 + 调整后税额 690.27（或微调后金额）； 15000 元对应已开票收入 5314.75 + 未开票收入 7959.58 + 剩余税额，差额找平即可
现在是收入总金额对上的18584.06，税额差0.01，如果调整收入，那就收入少0.01，税额确实对上了
对的，这样就可以的
这是我上个月报的数据，是要调整申报表？
那你得更正申报了，你账上调整和申报表一致