演示账套

老师，我们公司4月份购入和销售了一批货物，因为发票额度不足，税务局那边还没批下来，所以当月没有开票。但税局要求我们4月份征期要确认未开票收入，但可以按照进项的金额和税额确认，这样就可以先不交增值的那部分税款了，所以我按照进项发票的金额和税额申报了未开票收入，但是做凭证我应该怎么做呢老师

2024-05-20 11:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-20 11:18

你好，凭证的话，就需要增加一个未开票收入

快账用户3858 追问 2024-05-20 11:19

那这个未开票收入的凭证，后面不附原始凭证可以吗？

齐红老师解答 2024-05-20 11:28

这个未开票收入后面可以附合

齐红老师解答 2024-05-20 11:28

这个未开票收入后面可以附合同

快账用户3858 追问 2024-05-20 11:30

但是老师，我报的未开票收入金额是按照进项的金额报的，附销售合同的话，金额是不一样的，我怕附上以后不好解释呢

齐红老师解答 2024-05-20 11:39

你这个不能按进项金额报的呢，或者你看下你的销售合同有没有灵活性结算条款，有的话后面才好解释

快账用户3858 追问 2024-05-20 13:26

是税管员让我这么报的

齐红老师解答 2024-05-20 13:52

那就可以写个情况说明附在未开票收入后面，已经免得忘记了

快账用户3858 追问 2024-05-20 13:56

好的老师，其实这种，如果不是税务局有要求，4月份卖的，5月份开票的话，不报未开票收入也行吧，等5月份开了票正常报就行吧

齐红老师解答 2024-05-20 14:02

是的呢，税管员是按会计准则收入确认时间来说

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