老师，我们公司4月份购入和销售了一批货物，因为发票额度不足，税务局那边还没批下来，所以当月没有开票。但税局要求我们4月份征期要确认未开票收入，但可以按照进项的金额和税额确认，这样就可以先不交增值的那部分税款了，所以我按照进项发票的金额和税额申报了未开票收入，但是做凭证我应该怎么做呢老师
你好，凭证的话，就需要增加一个未开票收入
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老师，请问一下，我们公司是一般纳税人，但平时业务少，基本没什么销售收入，所以进项发票里的进项我没有认证，那些费用发票（专票）做分录时，是否可以先把专票当普票做，先不记增值税那部份金额？我之前做费用（发票是专票）分录时，就是忘记了把增值税那部份金额反映在分录里了。现在需要怎么调整之前做错的分录呢？
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老师，我公司是一般纳税人，3月份开了一张专票，因为没有进项，所以申报增值税的时候也缴纳了税款，但是我4月份的时候把这张发票冲红了，也开具了别的专票，冲红的这张发票跟我开具别的发票金额一致，所以4月就申报表是没有收入的，然后因为3月那种发票冲红了，我4月底的时候把3月份缴纳的那个增值税给申请退税了，，现在我5月份申报表要把退税的那个金额填在申报表哪里呢
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老师，我们公司销售货物的，当月货发出去了，但是对方没让开发票，我们这个月销项多，也就没给客户开票，次月才进行开票，那本月要不要确认收入，结转成本。如果确认收入，那增值税怎么写，做未开票收入吗？还是说当月不确认收入，可是新收入准则，不是说商品控制权转移，就要确认收入吗？老师，帮忙解答下，谢谢
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请教老师，我现在很麻烦的事情，所属期3月我们做了无票收入，4月开发票了，5月申报4月增值税的时候我们未开票收入负数填写了4月开票数，结果比对不符合，税局让我更正3/4月报表，就是按照开票金额，这样我们3月就有留抵了，实际情况是我们3三月走货卖了，认证了全部的进项，如果我现在更正了3月增值税，就有留抵了，我需要更正之前的1-3财报和企业所得税报表嘛？
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老师，我们公司4月份购入和销售了一批货物，因为发票额度不足，税务局那边还没批下来，所以当月没有开票。但税局要求我们4月份征期要确认未开票收入，但可以按照进项的金额和税额确认，这样就可以先不交增值的那部分税款了，所以我按照进项发票的金额和税额申报了未开票收入，但是做凭证我应该怎么做呢老师
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那这个未开票收入的凭证，后面不附原始凭证可以吗？
这个未开票收入后面可以附合
这个未开票收入后面可以附合同
但是老师，我报的未开票收入金额是按照进项的金额报的，附销售合同的话，金额是不一样的，我怕附上以后不好解释呢
你这个不能按进项金额报的呢，或者你看下你的销售合同有没有灵活性结算条款，有的话后面才好解释
是税管员让我这么报的
那就可以写个情况说明附在未开票收入后面，已经免得忘记了
好的老师，其实这种，如果不是税务局有要求，4月份卖的，5月份开票的话，不报未开票收入也行吧，等5月份开了票正常报就行吧
是的呢，税管员是按会计准则收入确认时间来说