请问老师，我现在报表的以前年度损益调整和科目余额表的本年累计数有点差额对不上，报表上的数字和科目余额表上的数字也对过了其他数字没发现问题，这个应该从何查起，和利润表有关系么？相差金额也不大差1.98元，

老师，我截几张图给你看下，我觉得就是这一笔分录的问题，0.99的金额为什么取数就变成了1.98，是分录的问题还是系统取数的问题，麻烦看下

分录重复的问题：你做了 2 笔 “调整 24 年 12 月 115 号凭证计提所得税费用” 的分录（分录 1 和分录 2），每笔都记了 0.99 的借贷方，相当于重复核算了 0.99，最终账务里该业务的发生额变成了 0.99×2=1.98，所以系统取数会显示 1.98。 正确的调整分录应该是 1 笔：补提上年所得税的正确分录只需 1 笔：借：以前年度损益调整 0.99贷：应交税费 / 应交企业所得税 0.99 你现在需要删除其中 1 笔重复的分录，保持该业务只有 1 笔 0.99 的账务记录，系统取数就会恢复为 0.99。

就是说我截图的那笔分录不正确，补计提是一笔分录，还有一笔是收到的钱不需要做分录么，这个分录还是学堂老师告诉我的

你重复了 你按我说的来做

那银行存款不需要做么报表就不平了，然后就是少计提了所得税费用增加也就是以前年度损益调整应该在贷方不是么，做完之后结转以前年度所得税的以前年度损益调整在借方，一借一贷就平了，

你按我说的来做 你用以前年度损益调整的话你的利润表和资产负债表勾稽不上了

我实际就是这个月收到的0.99元这一笔分录不需要做么，一个是补提，一个是收到的一笔钱

按你说的来做了，还有一笔结转的就不对了，也需要改下，现在是借利润分配 贷以前年度损益调整，对么

同学你好 对的 是这样

老师现在是对上了，但是我的货币资金少了0.99元

你的意思是账上和银行账户对不上？

我为什么做两笔，一笔是补提的分录，一笔是收到0.99元的分录，我和你说了下，你让我改成一笔，自然对不上喽

我的意思是你做了两笔调整的分录 调整的分录不应该做一笔吗

一笔是调整一笔是收到钱的分录，我做在一起了，老师，你看下我的摘要

你做了以前年度损益调整就是会这样

我知道按你的改法改过来以前年底损益调整是对上了，货币资金对不上还是要做一笔，银行存款是要增加，那就不做应交企业所得税，做营业外收入这样子怎么样？

可以的 计入营业外收入是会这样

老师，按照你的做法做一笔，应交税费应交企业所得税贷方有个0.99的余额一直挂着呢