老师，工会筹备金计提的时候多余出0.1元 余额显示0.1 怎么把它在调平

老师您好，请问小微企业上季度增值税税金预缴金额余额100元，申报书国税系统显示预交金额余额为100元，是没有问题的，但是在下个季度申报时，国税系统显示增值税预交金额余额为92元，少了8元，这个8元要怎么做调整？可以计入：借：营业外支出8元； 贷：应交税费-应交增值税8元吗？ 感谢您的解答！

#提问#老师 ，前会计每个月都把当月取现的备用金做平了，但实际交接给我的是有现金余额的，现在我录一笔10月已经现金支付给报销的人的单，系统就会显示我现金赤字。这可怎么调呀

老师你好，年底公司发奖金，计提额和发放额在做凭证的时候发现发放额要大于计提额，也就是发工资的账户年底会产生余额，我应该怎么办才能把账做平？如果让银行账户没余额我该怎么调整？

老师上一个会计是先计提四月份的工资结果现在四月应付职工薪酬余额在借方5万，我五月份的时候跟他的做账方式不一样，实发工资8万，我如果先计提四月份的工资，把之前的平了，可是等发放工资的时候，银行卡这边又没法平了，这该怎么调呢，我想现在当月计提当月发放，不知该怎么调账？

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢