演示账套

老师，酒店充会员卡开的住宿费发票可以吗？怎么做账务处理？

2025-12-13 20:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-12-13 20:45

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-12-13 20:56

您好，酒店充会员卡不能开住宿费发票，应开项目为预付卡销售和充值、税率栏不征税的普通发票，不能开专票，消费时不再开票，用水单或订单当报销凭证。如已错开住宿费发票，要跟税务局沟通红冲重开不征税票，以后消费别再开票。做账时充值收钱记借银行存款，贷合同负债或预收账款，比如收1000元就借银行存款1000，贷合同负债1000；消费时用掉这1000元，假设税率6%，收入是1000除以106乘以100等于94.340，税是1000减943.40等于5660，记借合同负债1000，贷主营业务收入。943.40，贷应交税费应交增值税销项税额5660，借贷相等。退款或退卡就红冲原不征税票并冲减预收。报销时充值拿不征税发票加小票，消费拿水单或订单即可。