老师好，请问企业代员工缴纳水电费怎么做凭证，与计提工资，麻烦老师加上数字帮忙一下做个账务处理看看呢？

那么报税是按2000，还是1900呢？其中100水电费我们没有发票

报税是按2000元，不需要发票，这个由员工承担的

意思报税的2000元是包含扣掉的水电费了哦

而且计提的2000也是包含了扣除的100元水电费了？

这个2000是工资，100元是帮员工代交的，和工资无关

我们工资表，扣除水电费之后的是2000元，按照这个模版，计提还是2000吗

你要按2100来申报个税

这个是按2100来计提工资的

就是需要加上水电费的金额对吧？那么申报个税也是2100吗？

那就是，借其他应收款-水电费100 贷银行存款100 借管理费用-工资2000 贷应付工资1900、其他应收款-水电费100

借：其他应收款100
贷：银行存款100
计提工资
借：管理费用-工资2100
贷：应付职工2100
借：应付职工2100
贷：银行存款2000
其他应收款100

如果你还要支付2000就是这样做的

那么申报个税加上水电费去报税合适吗？

这个水电费是你们先付的，要从他工资里面扣掉，他的工资就是2100，这个并没有错

那公司前两个月个税都是扣除水电费之后的金额申报个税的，怎么调整过来呢？其他应收款-水电费还挂在科目上，没有冲掉

更正申报就可以了

我们缴纳的水电费是没有发票的，可以这样处理吗？

没有发票并不影响，这个是员工自行承担的

不是公司承担的，不需要发票

如果把差额加上一个月的个税数据里面这样符合规定吗？

这个没事，只要总数对上就可以

那么如果水电费不计入报税基数里面，直接入费用可以吗？