董老师，请问帮劳务外包公司代缴住房公积金有税务风险吗？(劳务外包公司没有开通公积金账户)

劳务外包公司现在已经单独开户缴存公积金了，之前代缴的让劳务外包公司付款过来平账可以吗？或者入管理费用汇算清缴调增可以吗？

老师，您说的违规参与增值税差额计税引发补税是什么意思啊？

两种方式均可操作，但前者更合规无税务损失，后者会增加企业成本，具体分析如下： 让劳务外包公司付款过来平账（推荐） 这种方式能还原此前代缴公积金的代收代付本质，是合规且无额外税务成本的做法。之前你方代缴的公积金，本质是替劳务外包公司垫付的款项，属于劳务外包公司的成本。你方可凭此前代缴公积金的凭证与劳务外包公司对账，让其支付对应款项。收到款项后通过 “其他应付款” 科目平账，比如此前代缴时借记 “其他应付款 - 代缴公积金（劳务外包公司）”，贷记 “银行存款”；收到回款后则借记 “银行存款”，贷记 “其他应付款 - 代缴公积金（劳务外包公司）”，完成账务结清，该操作不涉及税务调整。 入管理费用且汇算清缴调增（可行但不推荐） 这种方式在流程上可行，但会造成企业利润虚减后再调增，且白白承担这部分款项的支出成本，不划算。一方面，此前代缴的公积金并非你公司自身员工的相关支出，按规定本就不能计入管理费用这类可税前扣除的成本科目；另一方面，即便入账计入管理费用，在企业所得税汇算清缴时，由于该支出不属于你公司的合规扣除范围，必须做应纳税所得额调增，最终还是要按正常利润计税，相当于这部分代缴款项对你公司而言是纯成本损失。

老师，这部分代缴的公积金我们开票给劳务外包公司吗？发票开具什么内容呢？

同学你好 这个不开发票，开也是开差额纳税的

老师，劳务外包公司这部分代缴的公积金没有挂账，直接在税前减发工资了，没有在税后挂账。

公积金做代收代付就行

老师，按正常公积金是代收代付，但是劳务外包公司没有挂账，请问要怎么平账呢？