餐饮企业无房租水电支出，被税务预警 该如何跟税务解释

某生产企业被认定为高新技术企业，实行核算(查账)征收方式，按季预缴、年终汇算清缴。2019年度，该企业取得了销售商品收入、门面房租金收入、从被投资企业分得税后利润、从政府部门取得专项用途的财政性资金，另外还有将自产产品用于偿还债务等。在计算会计利润总额时，按实际发生数列支了成本、费用、税金和损失。该企业安置了残疾人员就业，因不能及时交货支付了合同违约金，按会计准则的规定计提了存货跌价准备等。 在计算应纳税所得额时，应如何进行纳税调整?汇算清缴申报时，如何计算应补(退)税额?

1.2019年8月，丁企业(一般计税方法纳税人)发生如下业务： (1)转让2016年8月外购的仓库，取得收入654万元，仓库购买价款为500万元。 (2)出租2014年购入的厂房，取得收入105万元，企业选择简易计税方法。 (3)转让土地使用权，取得收入109万元，企业选择一般计税方法。 (4)提供信息技术服务，取得收入530万元。 (5)支付餐饮费100万元，取得增值税发票。试计算： (1)该企业转让仓库应缴纳的增值税。 (2)该企业出租厂房应缴纳的增值税。 (3)该企业转让土地使用权应缴纳的增值税。 (4)该企业提供信息技术服务应缴纳的增值税. (5)餐饮费可用于当月抵扣的进项税额。 (6)该企业当月应缴纳的增值税税额

某生产企业被认定为高新技术企业、实行核算(查账)征收方式、按季预缴、年终汇算清缴。2019年度，该企业取得了销售商品收入+门面房租金收入、从被投资企业分得税后利润、从政府部门取得专项用途的财政性资金，另外还有将自产产品用于偿还债务等。在计算会计利润总额时，按实际发生数列支了成本·费用·税金和损失。该企业安置了残疾人员就业。因不能及时交货支付了合同违约金、按会计准则的规定计提了存货跌价准备等。5.汇算清缴甲报时，如何计算应补(谐)税酬？

企业所得税按季预缴申报表那里的成本是包括主营业务成本跟平时发生的费用支出的合计数是吗？房租水电费也算进去吗？

某宾馆系增值税一般纳税人，设有客房部、餐饮部、营销部和商场等业务部门，分别从事住宿服务、餐饮服务、会展服务和货物销售等经营业务。2022年6月发生与增值税相关的业务如下：（一）收入方面（以下金额均为含税金额）：（1）住宿服务金额为2226000元；餐饮服务金额为1060000元；会展服务金额为848000元；销售货物金额为783000元，其中农产品218000元、服装工艺品等货物565000元。另外因住客损坏住宿设施而与住宿费一同收取房间设施维修款合计21200元，也未开具发票。（2）因2022年3月销售的一批工艺品存在质量问题，经协商商场同意于当月退货，按规定开具红字增值税专用发票金额80000元、税额12800元。（3）客房重新装修更换新的设施，将客房中原有300台电视机以价税合计金额160000元出售，宾馆选择适用简易计税办法且未放弃税收优惠。（4）省外出租的办公用房预收下半年租金436000元，已向办公用房所在地预缴12000元并取得完税凭证。（5）出售本市商铺取得2525000元，该商铺系营改增前以2000000元购置，宾馆选