演示账套

1.2019年8月，丁企业(一般计税方法纳税人)发生如下业务： (1)转让2016年8月外购的仓库，取得收入654万元，仓库购买价款为500万元。 (2)出租2014年购入的厂房，取得收入105万元，企业选择简易计税方法。 (3)转让土地使用权，取得收入109万元，企业选择一般计税方法。 (4)提供信息技术服务，取得收入530万元。 (5)支付餐饮费100万元，取得增值税发票。试计算： (1)该企业转让仓库应缴纳的增值税。 (2)该企业出租厂房应缴纳的增值税。 (3)该企业转让土地使用权应缴纳的增值税。 (4)该企业提供信息技术服务应缴纳的增值税. (5)餐饮费可用于当月抵扣的进项税额。 (6)该企业当月应缴纳的增值税税额

2022-05-11 14:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-11 15:22

(1)该企业转让仓库应缴纳的增值税（654/1.09-500）*9%=9

齐红老师解答 2022-05-11 15:22

(2)该企业出租厂房应缴纳的增值税 105/1.05*5%=5

齐红老师解答 2022-05-11 15:22

(3)该企业转让土地使用权应缴纳的增值税109/1.09*9%=9

齐红老师解答 2022-05-11 15:23

(4)该企业提供信息技术服务应缴纳的增值税 530/1.06*6%=30

齐红老师解答 2022-05-11 15:23

(5)餐饮费可用于当月抵扣的进项税额。 100/1.06*6%=5.66

齐红老师解答 2022-05-11 15:23

6)该企业当月应缴纳的增值税税额 9%2B5%2B9%2B30-5.66

(1)该企业转让仓库应缴纳的增值税（654/1.09-500）*9%=9

2022-05-11

1654万减500万）/1.05*5% 按照这个来。

2023-03-31

1.甲企业转让房产应缴纳的增值税 1010/1.05*5%=48.10

2021-10-21

1.甲企业转让房产应缴纳的增值税 1010/1.05*5%=48.10

2021-10-21

1，(1010-800)/1.05*5%=10 2，10.9/1.09*2%=0.2 3，10.9/1.09*9%-0.2=0.7 4，500*9%=45 5，400*13%-30*6%-45=5.2 你看一下前面的，参考一下

2021-12-26

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