我是母公司会计，子公司合并到母公司，两家之间往来账母公司应该付给子公司钱，但是金额不一致，子公司比母公司多1000元，还查不到原因，这1000元入到母公司账上时应该走到哪个会计科目？
合并子公司时，母公司与子公司往来账差额 1000 元（子公司账面金额大于母公司），在无法查明原因的情况下，按合并财务报表准则和企业会计准则处理，分两步入账： 一、 个别报表层面（母公司单独做账） 差额 1000 元计入 营业外收入，分录如下：借：应付账款 — 子公司 （母公司账面金额）营业外收入 1000贷：银行存款 （子公司账面金额） 注：个别报表中，无法核实的往来差额属于*非日常经营利得，不能计入 “管理费用”“财务费用” 等常规科目。* 二、 合并报表层面（抵消分录） 合并时需先抵消母子公司往来，差额计入 资本公积（若属于合并对价调整）或 营业外收入 / 支出（若属于往来差错），抵消分录核心逻辑：借：应付账款 — 子公司 （母公司账面）资本公积 / 营业外收入 1000贷：应收账款 — 母公司 （子公司账面）
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老师好，有一个母公司，这个母公司下的子公司，另外有一个企业，这个子公司占到60%.用母公司的10000元钱投资给子公司占比60%的那家企业， 会计科目应该怎么写呢？ 谢谢
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我们1-9月都在母公司工作，因为公司发展成立了一家子公司，所以有几个人异动到子公司了，这些人的工资，保险等劳动关系也到子公司了，可是在母公司有销售提成，后续要在子公司发放。这个费用是不是应该母公司承担，通过往来账汇款给我们子公司
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老师我们有一个小的分公司，刚投入生产，小的分公司也对外采购原料和销售产品，但主要是帮母公司加工原料，加工好后拉到母公司，母公司在加工加工对外销售，但是母公司不付加工费给子公司，有时候母公司的材料也会拉去分公司，分公司也不给母公司付钱，这样我的库存变动表应该怎么做，我怎么做账
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老师我们有一个小的分公司，刚投入生产，小的分公司也对外采购原料和销售产品，但主要是帮母公司加工原料，加工好后拉到母公司，母公司在加工加工对外销售，但是母公司不付加工费给子公司，有时候母公司的材料也会拉去分公司，分公司也不给母公司付钱，这样我的库存变动表应该怎么做，我怎么做账
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老师我们有一个小的分公司，刚投入生产，小的分公司也对外采购原料和销售产品，但主要是帮母公司加工原料，加工好后拉到母公司，母公司在加工加工对外销售，但是母公司不付加工费给子公司，有时候母公司的材料也会拉去分公司，分公司也不给母公司付钱，这样我的库存变动表应该怎么做，我怎么做账，其实是一个公司，相当于两个车间，要核算每个车间的利润
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我们执行的是小企业会计指度，应该不是上面说的那么复杂，简化的分录是怎么做？
假设母公司账面应付子公司为 5000 元（子公司应收母公司 6000 元，差异 1000 元），分录：借：应付账款 — 子公司 5000营业外支出 — 结算差异 1000贷：银行存款 6000