上月暂估原材料，就暂估了金额，没有数量，然后现在开票来了，发票金额比暂估金额多，然后原材料入账数量必填，按发票数量入账，不就拉高单价了吗

老师 ，我们是商贸企业。上年11月暂估入库一批产品。就按暂估的金额，数量。暂估入库了。然后11月这批暂估的货卖了，我就按暂估价结结转销售成本了。然后分录也是按暂估的写。 然后12月到发票了。金额比暂估的少。然后我按暂估录入了红字分录，又按发票录入蓝字分录。这样对吗？结转成本哪里我没有动，结转销售成本哪里需要改吗？需要冲销比发票多出来的成本吗？但是跨年了怎么办

老师，原材料暂估入库单价估高了，出库也是按这个暂估价出库，现在发票来了，发票上的单价要低，把之前的暂估冲掉，导致现在出库金额大于入库金额，该怎么调整？

入库时: 借:原材料(或库存商品) 贷:应付账款--暂估价 下月初,暂估入账要做冲回账务处理: 借:原材料(或库存商品)(红字) 贷:应付账款--暂估价(红字) 1.红冲后需要把正确进项票录入吗？ 2.正确的原材料数量，金额和暂估的数量，金额差距大怎么办？

比方说我估了5万材料（没明细，没数量，只有总金额）然后对冲暂估就平了，但是材料领走了嘛。最后就是负的。那么来票以后，就按发票录明细。那库存就是多的了。上面那里又是负的。这……咋整

比方说我估了5万材料（没明细，没数量，只有总金额）然后对冲暂估就平了，但是材料领走了嘛。最后就是负的。那么来票以后，就按发票录明细。那库存就是多的了。上面那里又是负的。这……咋整，，， 暂估只录了总金额（没有品类，单位，明细）来票后，按发票上明细录账的，那咋平？不是同材料科目，应该是不平的吧？