郭老师，我们有家电商公司，第3季度被税务数据推送信息了。现在最好的办法是不是去9月份的增值税报表里去做无票销售啊？但是我们9月份的进项发票没有，那是不是我先交附加税，增值税先不交。到12月份也就是这个月把进项发票都入进去把之前欠交的增值税抵进去，是不是这样可以做？

老师，那我应该怎么做合理呢？

第一步：补报 9 月无票销售：在 9 月增值税申报表的 “未开具发票” 栏填写销售额和销项税，10 月申报期内如实缴纳增值税 + 附加税（若逾期，需先补申报并缴滞纳金）。 第二步：12 月进项发票的处理：12 月取得的进项税，只能抵扣12 月及以后的销项税，无法抵扣 9 月已申报的销项税（增值税是 “当期销项 - 当期进项”，跨期不能追溯抵减）

老师，那我9月份更正申报的话，我企业所得税要全部交吗，因为9月份时候是没有进项发票的。

对的 这个要都交的

老师，那我400万的无票销售，我要300多万的利润的啊，那我所得税不是要交死了？

是的，这个没办法 除非有发票

关键发票没有

那没办法，有发票才可以税前扣除

老师那我材料暂估总可以的吧？

同学你好 可以 但是汇算清缴之前必须要有发票

那肯定的，老师，那如果我开无票销售的话，跟发票额度有关系吗？因为我发票额度只能开60万，我无票销售要开400万