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老师，应收账款收不回来了，对方公司破产了，怎么做分录？一般纳税人和小规模纳税人分录分别怎么写

2025-12-23 14:40
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-12-23 14:42

您好，一般人
借：信用减值损失-计提的坏账准备
贷：坏账准备
借：坏账准备
贷：应收账款等

头像
齐红老师 解答 2025-12-23 14:42

小规模
借：营业外支出
贷：应收账款

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快账用户3696 追问 2025-12-23 14:47

老师，一般纳税人，如果之前没有计提坏账，就是按上面分录，先计提坏账。借：信用减值损失-计提的坏账准备100贷坏账准备100，借坏账准备100，贷应收账款100，是这样的吗

头像
齐红老师 解答 2025-12-23 14:47

是的， 是的，就是这样的

头像
快账用户3696 追问 2025-12-23 14:59

老师，损益类科目里没有资产减值损失这个科目，需要新加还是记到其他科目里

头像
齐红老师 解答 2025-12-23 15:00

没有你就计入营业外支出或收入里面

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您好，一般人
借：信用减值损失-计提的坏账准备
贷：坏账准备
借：坏账准备
贷：应收账款等
2025-12-23
借坏账准备贷应收账款。
2021-04-21
借应收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税 借银行贷应收账款
2020-08-21
一、一般纳税人 收到退税款（假设退的是增值税） 借：银行存款 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 如果是其他税种的退税，比如企业所得税退税，根据退税原因和之前的账务处理进行相应调整。例如，之前预缴时： 借：应交税费 - 应交企业所得税 贷：银行存款 收到退税时： 借：银行存款 贷：应交税费 - 应交企业所得税 二、小规模纳税人 收到退税款（假设退的是增值税） 借：银行存款 贷：营业外收入 如果是其他税种的退税，如企业所得税退税，与一般纳税人类似，根据之前预缴和退税的具体情况进行账务处理。例如，预缴时： 借：应交税费 - 应交企业所得税 贷：银行存款 收到退税时： 借：银行存款 贷：应交税费 - 应交企业所得税
2025-01-08
借银行存款 贷应收账款
2023-10-26
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