老师，月末一般纳税人和小规模纳税人增值税结转分录分别怎么做

你好，小规模的，如果季度30万以内不需要缴纳增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。如果需要交税的，借应交税费应交增值税贷银行存款。

2024-05-14

你好一般纳税人结转借；应交税费-应交增值税（销项税额）贷；应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税小规模没有结转的说法，只需要做这个分录，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税

2020-09-10

你好小规模交税借应交税费贷银行存款期末不结转一般纳税人期末结转结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2020-08-25

小规模是不需要结转增值税。

2022-04-21

您好，小规模纳税人增值税期末不用做结转，一般纳税人如果本期需要缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交税费

2020-09-09

齐红老师解答 2024-05-14 17:36

几月份开的信息表，几月份进项转出，次月申报。已读 2024-05-14 17:08

第二个回复忽略就可以的不是给你

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

快账用户8012 追问 2024-05-14 17:40

小规模纳税人如果需要缴纳增值税不用在当季度计提，下个季度缴纳后直接借应交税费-应交增值税贷银行存款就可以了吗

齐红老师解答 2024-05-14 17:41

是的，是的。因为他确认收入的时候就已经分出了增值税。

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