Q
老师，月末一般纳税人和小规模纳税人增值税结转分录分别怎么做
2024-05-14 17:35
2024-05-14 17:35
你好，小规模的，如果季度30万以内不需要缴纳增值税，借应交税费应交增值税 贷营业外收入。 如果需要交税的，借应交税费应交增值税贷银行存款。
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几月份开的信息表，几月份进项转出，次月申报。已读 2024-05-14 17:08
第二个回复忽略就可以的 不是给你
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
小规模纳税人如果需要缴纳增值税不用在当季度计提，下个季度缴纳后直接借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 就可以了吗
是的，是的。因为他确认收入的时候就已经分出了增值税。