审计后有做，借：应交税费—企业所得税 贷：以前年度损益调整 现在放弃退企业所得税了，年底这个借方要怎么冲平啊？要不然明细账都挂着金额

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• 请问，19年代开的专票要红冲操作，是规定要3联票都要拿去税务局么？还是只有一联也行呢？

• 老师，请问下，公司员工生育期间，公司发放基本工资21000元，后面社保申请生育津贴27000元，差额6000元补给员工，那公司就没有营业外收入了是吧

• 老师，您好！请教一下，小规模纳税人年销售额超过500万就要升为一般纳税人，那么这一年时间是怎么定义的，是1月1日到12月31日，还是说连续，连着12个自然月？期待您的回答，谢谢

• 老师，我们是房地产公司，我们老板自己用的家电发票开给公司可以入哪些费用啊

• 老师，比如一季度所得税要缴所得税，但汇算2025年要退税，这种怎么处理

• 车间采购灭火器，支付时：借制造费用-安全防护费 贷银行存款，归集：借生产成本-制造费用 贷制造费用-安全防护费 ，借：库存商品贷生产成本-制造费用吗

• 老师您好，之前开具的都是3%和1%普票，因为是小微企业，现在想在系统里开1%增值税发票怎么操作呢

• 货物出口公司，供应商是小规模纳税人，开的普票货物发票，不退税，需要提交免退税申报吗？

• 老师好，未销售先开票可以吗？会有什么影响或风险？

• 老师，有个员工前几个月辞职，但个税系统还在报着工资，我是更正之前的报表，是非正常了这个员工，还是把之前的工资数更改为0，在12月份在非正常这个员工，哪个做法好点。