老师，请问4月份销售公司的二手车，11月税务局查到当时交易金额偏低，让补交了税款，请问11月补交税款我该怎么记账，写分录？

对的，当时4月是按含税20万申报的，11️又让补了含税58万，按58万的未税补交了增值税附加税及滞纳金，我现在不清楚账该怎么记

同学，你好
借：应交税费-未交增值税
应交税费-附加税
营业外支出
贷：银行存款


借：税金及附加
贷：应交税费-附加税


借：资产处置损益
贷：应交税费-未交增值税

好的，感谢老师

这样我就清楚了，一目了然

不客气，祝工作顺利

老师，营业外支出我季度报税正常做就可以，明年汇算时调整就行吧？

同学，你好
嗯嗯，是的

老师，我描述的这种情况，我把增值税申报表从4月所属期都做了重新申报。那我企业所得税报表该怎么操作呢？因为第二季度按20万算的话，报表是亏损的，但是11月又让补了58万，我这个企税第二第三报表该怎么办呢？

同学，你好
那我企业所得税报表该怎么操作呢？
分录做到11月份，不需要更正之前的申报表

老师，明年汇算时不需要更正申报今年第二第三季度的申报表？直接今年11月把补税，资产处置这些账务处理了就行？

同学，你好
不需要更正的

好的，谢谢老师！

不客气，祝工作顺利

老师，下次有疑问怎么能再联系您，感觉您的解答很符合我哦！

同学，你好
提问的时候，直接@小菲老师，就行了

@小菲老师

老师，还在吗？

同学，你好
老师还在的

上午问您的问题，那税务局让再补58万，这个我该怎么进行账务处理