老师，请问4月份销售公司的二手车，11月税务局查到当时交易金额偏低，让补交了税款，请问11月补交税款我该怎么记账，写分录？

同学，你好
不交了什么税？？增值税吗？

2025-12-25

借销售费用贷、固定资产清理、应交税费、应交增值税销项。

2022-12-01

1. 补提 2020 年应补缴的企业所得税（核心调账）借：以前年度损益调整 —— 所得税费用贷：应交税费 —— 应交企业所得税（金额 = 2020 年 4 月问题发票不含税金额 ×2020 年适用企业所得税税率，需按当年税率计算） 2. 结转 “以前年度损益调整” 至未分配利润借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整 —— 所得税费用 3. 实际缴纳补征的企业所得税（若涉及滞纳金，单独核算）缴所得税：借：应交税费 —— 应交企业所得税贷：银行存款缴滞纳金（滞纳金计入当期损益，不追溯）：借：营业外支出 —— 税收滞纳金贷：银行存款

2025-09-01

同学你好是跨年的补交吗

2023-03-09

是的，单位需要到税务局进行补税申报收入并交税。对于非二手车经销商的一般公司销售自己使用过的二手车，相关规定如下：小规模纳税人：销售自己使用过的机动车，依照 3% 征收率减按 2% 征收增值税。其不含税销售额的计算公式为：销售额 = 含税销售额 ÷(1%2B3%)，应纳税额 = 销售额 ×2%。一般纳税人：有多种情况，销售 2008 年 12 月 31 日以前购进的机动车，按照简易办法依 3% 征收率减按 2% 征收增值税；销售 2009 年 1 月 1 日以后购进的不征消费税的机动车，按照适用税率征税等。另外，除了增值税，企业还需根据实际情况缴纳企业所得税、印花税等。

2025-01-07