老师 ，我们公司5月份卖了一辆二手车，11月份税务局说价格明显偏低，要求按照公允价值补税，按照增加4万元补交了增值税及所得税，那么现在做11月份的账，这笔扣了的增值税怎么入账呢？实际这4万是不能收回的。

我们是一家律所，没有发生过销售费用，固定资产清理转入营业外收入吗？

你好，把销售费用改成营业外支出。

固定资产清理还是转到营业外收入吧

你看下余额在哪个方向，如果是在贷方的话，结转到营业外收入里面去啊。

这样的话就只剩下增值税税费了

你好，我没有看懂你写的这个。

1.借营业外支出带40000，贷固定资产清理38834.95应交税费应-交增值税销项1165.05， 2.借固定资产清理38834.95贷营业外收入38834.95 3.实际缴纳税费3个点减按2个点征收，借，应交税费-应交增值税销项1165.05贷：应交税费-应交增值税（减免税费）388.35，银行存款776.70

老师，是这样吗？

好，第一个分录修改一下，这个应交税费，应交增值税销项改成应交税费简易计税，按照2%来差额放到固定资产清理里面，然后你就不需要做第三个分录了。

非常感谢老师！