老师，上午好！我们这边统计局每个月要公司财务在国家系统里面报送经营财务相关数据，每年由当地的财政局拨6000元打到公司账户，让公司代付给财务数据报送人员作为报酬奖励资金，请问把这6000元钱打给财务后，公司收到钱6000元，后又将6000元转账给报送财务数据人员，该怎么写分录呢？

老师您好，公司是2019年八月份成立的小规模，当时基本户里也没有钱，2019年12月份有一笔业务3000元的，12月份先开的票，所以老板就打了100元钱进去，在税务局代开的专票为了可以扣掉税款的！一月份才收到钱，代账公司也给做的应收账款，后面1月份货款到了，没有跟代账公司说也就没做成收入，还在应收上挂着的，但是同时又发生了几笔交易，银行扣了好几月份手续费有250元钱，老板又私自把钱转到自己卡里作为报销费用，这些都没跟代账公司说，他们也没有做账，直到四月份老板不想让他们代账了，就把财务交接过来了，1-3月份的那个季度他们什么也没做，实际上是有发生我跟你描述的这几笔交易的，19年12月份的100元他们也没有做账，现在我想把这个应收账款做平，让老板又打了3000元进去，但是后面该怎么操作我就又糊涂了！2500的还需不需要再打到老板卡里呢？250的手续费又该怎么做呢？不可能再扣掉这些银行费用的呀？所以请教老师

3.资料:在对A公司2017年度财务报表进行审计时，审计人员小王负责对应收账款施所证程序。相关事项如下:①审计人员小王要求被询证的甲公司客户将回函直接寄至会计师事务所，但甲公司客户X公司将回函寄至甲公司财务部，小王取得了该回函，将其归入审计工作底稿。②审计人员小王根据甲公司财务人员提供的电子邮箱地址，向甲公司境外客户Y公司发送了电子邮件，询证应收账款余额，并收到了电子邮件回复。Y公司确认余额准确无误。小王将电子邮件打印后归入审计工作底稿。③甲公司客户Z公司的回函确认金额比甲公司账面余额少150万元。甲公司销售部人员解释，甲公司于2017年12月末销售给z公司的一批产品，在2017年末尚未开具销售发票，Z公司因此未入账。小王认为该解释合理，将回函归入审计工作底稿。要求:(1)请针对上述各事项，判断审计人员的处理是否恰当?并给出理由和正确的处理方式。(2)对屡次发函，仍未回函及未函证的应收账款，审计人员可以实施哪些替代审计程序?

43.3.资料:在对A公司2017年度财务报表进行计时,审计人员小王负责对应收账款施函证程序。相关事项如下:①审计人员小王要求被询证的甲公司客户将回函直接寄至会计师事务所，但甲公司客户X公司将回函寄至甲公司财务部,小王取得了该回函,将其归入审计工作底稿。②审计人员小王根据甲公司财务人员提供的电子邮箱地址,向甲公司境外客户Y公司发送了电子邮件,询证应收账款余额，并收到了电子邮件回复。Y公司确认余额准确无误。小王将电子邮打印后归入审计工作底稿。③甲公司客户Z公司的回函确认金额比甲公司账面余额少150万元。甲公司销售部人员解释，甲公司于2017年12月末销售给Z公司的一批产品，在2017年末尚未开具销售发票,乙公司因此未入账。小王认为该解释合理，将回函归入审计工作底稿。要求:(1)(简答题9分)请针对上述各事项.判断审计人员的处理是否恰当?并给出理由和正确的处理方式。

43.3.资料:在对A公司2017年度财务报表进行计时,审计人员小王负责对应收账款施函证程序。相关事项如下:①审计人员小王要求被询证的甲公司客户将回函直接寄至会计师事务所，但甲公司客户X公司将回函寄至甲公司财务部,小王取得了该回函,将其归入审计工作底稿。②审计人员小王根据甲公司财务人员提供的电子邮箱地址,向甲公司境外客户Y公司发送了电子邮件,询证应收账款余额，并收到了电子邮件回复。Y公司确认余额准确无误。小王将电子邮打印后归入审计工作底稿。③甲公司客户Z公司的回函确认金额比甲公司账面余额少150万元。甲公司销售部人员解释，甲公司于2017年12月末销售给Z公司的一批产品，在2017年末尚未开具销售发票,乙公司因此未入账。小王认为该解释合理，将回函归入审计工作底稿。要求:(1)(简答题9分)请针对上述各事项.判断审计人员的处理是否恰当?并给出理由和正确的处理方式。

老师，我公司成立于2022年5月开始运营，2人合伙，其中一个老板兼公司出纳，有个兼职会计，运营半年后，我才接手做内账会计，当时的账做的不全面，乱七八糟的。公账是对上了的，私账(公司的现金账)没盘点，至2024年5月止我电脑系统里库存现金贷方余额81632元，(我个人认为出纳个人垫了款给公司用)，因为她有二家公司，这家公司只管付款，我记账，而且每月没报表，我把这个情况向她汇报后，她昨天就把从公司成立以来的公司私账的银行流水打印出来了让我核对。我核对后截止到2024年5月31日止卡上余额21162.80元，我财务系统里贷方余额81632元，两者差额102794.8元。也就是说这两年以来出纳个人垫款102794.8元，现在是我怎么在财务软件里调账？如何用科目把分录写出来？