请问老师，收到异地施工的劳务费，但对方暂时没有让开票，到年末了，想先在所在地区进行无票收入进行税务申报，后期如果对方公司要发票时在开。税务申报时冲前面的无票收入，可以吗？后期冲前面的无票收入时需要准备什么手续？

可以的年末先按无票收入正常申报增值税 %2B 所得税，后期对方要票时再开票，开票当期在增值税申报表「未开票收入」栏填对应负数冲减，「开票收入」栏填正数，一正一负抵消，不重复缴税，所得税不用调整；异地施工的劳务费，无票申报、后期冲减都合规，税务认可这个操作；冲减需准备的手续（留存备查即可）：施工合同 / 结算单、收款凭证、补开的发票、无票收入台账（备注开票冲减对应期数），申报时附简单的冲减说明就行

2025-12-25

是的要冲销本月开票，申报负数未票就可以

2022-07-06

4月份那笔老板是不准备开，仍然按无票收入账务处理

2023-01-04

联系税局更正去年未开票收入申报表，补上少申报的 1 分钱，处理好税款。本期申报表，开票 23 万正常填，“未开具发票” 栏填 -230000.01 元冲减。备好业务证明材料。与税务积极沟通解释情况。

2025-04-16

税务风险：隐瞒收入，补缴增值税、企业所得税及滞纳金，面临 0.5-5 倍罚款；挂账应收账款易被稽查，无佐证资料可能认定虚假交易。异地预缴：主要预缴增值税及附加、企业所得税；小规模纳税人季度销售额未超 30 万免预缴增值税，企业所得税仍需按 0.2% 预缴，不受 30 万限制。跨区报验：可按原合同填信息，报验时间填以前年度至 2026 年 5 月需税务机关审批，超期要说明合理理由，否则不合规。个税申报：已在项目地申报，合规无问题，无需重复申报。

2025-12-18