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朴老师,广州的小规模纳税人向一般纳税人销售货物15万元,给一般纳税人开专票开一个点的专票,那收入就是15万/1.01=14.85万元,销项税就是15-14.85=0.15万元? 如果开普票的话没有销项,就是价税合计15万元?另外广州可以开三个点的普票吗?

2025-12-25 20:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-12-25 20:39

您好,朴老师晚上不在线,我来回答一下好不好。 1. 开1%专票:收入=150000/1.01≈148514.85元,应纳税额=150000-148514.85=1485.15元,计算对。 2. 开普票:季度销售额≤30万时,免增值税,收入按价税合计150000元确认,不÷1.01;季度销售额>30万时,普票按1%价税分离算收入和税额。 3. 广州不可开3%普票:政策要求3%征收率减按1%,不能放弃优惠开3%。

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快账用户3685 追问 2025-12-25 20:51

老师说得对真清晰。开普票:季度销售额≤30万时,免增值税,收入按价税合计150000元确认,不÷1.01。这我之前都不知道。开普票,季度销售额>30万时,普票按1%价税分离算收入和税额,就像开专票一样?

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齐红老师 解答 2025-12-25 21:01

是的,季度销售额  大于  30万,普票按1%价税分离算收入和税额,和开专票一样

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您好,朴老师晚上不在线,我来回答一下好不好。 1. 开1%专票:收入=150000/1.01≈148514.85元,应纳税额=150000-148514.85=1485.15元,计算对。 2. 开普票:季度销售额≤30万时,免增值税,收入按价税合计150000元确认,不÷1.01;季度销售额>30万时,普票按1%价税分离算收入和税额。 3. 广州不可开3%普票:政策要求3%征收率减按1%,不能放弃优惠开3%。
2025-12-25
2.4万加0.96万加12万乘以3%, 税率是按照3%来的。
2023-03-24
不可以免的,因为专票不免税,这个15万和45万都是普通发票才可以。
2022-03-01
您的一季度50万已经超过免税额度了,是全部要交税的。然后开1%税率的减免了2%,部分填写减免表。
2023-05-06
您好,针对同一个项目同一个合同,没办法开一半普票,一半专票,把合同分开答可以。两个公司是同一个法人只要是符合独立性原则,是允许的。
2025-06-16
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