老师，支出的真实人员劳务费，1.2万没有发票，有实际业务凭证，对方一直不开发票，发生时做了： 借：主营业务成本-劳务成本 1.2万 贷：银行存款 1.2万 真实的利润总额为：1.5万 所得税汇算时，调增1.2万，那么，调整后的利润为：0.30万，那么这笔业务，是调表不调账，是吗？

老师 我司是销售机台的，在22年11月份签订销售合同113万，约定23年3月发货，22年12月份收到了113万，并开具发票113万，但我司原材料还未购买，机台还未开始做，暂估成本90万。 我司在22年的凭证如下： 借：银行存款113 贷：预收账款113 借：预收账款113 贷：主营业务收入100 应交税金-应交增值税（销项税额）13 借：主业务成本90 贷：库存商品90 借：主营业务收入100 贷：主营业务成本90 本年利润10 借：本年利润10 贷：利润分配-未分配利润10 23年实际发生成本95万，做账如下： 借：以前年度损益调整-主营业务成本5 贷：库存商品5 借：利润分配-未分配利润5 贷：以前年度损益调整5 汇算清缴前：利润分配-未分配利润在贷方：5 所以应交所得税5*25%=1.25 请问老师这样的分录对吗

老师好，想请教一下，劳务派遣公司开了对方劳务发票，选的是差额征税开的，但由于投标中标，可实际做时没有盈利，所以，税额为0；想问一下，这种情况做会计分录时可否借：应收账款 5万，贷：主营业务收入5万。计提工资时，借：主营业务成本5万 贷应付职工新酬 5万。

上年暂估了成本50万，期中汇算清缴前拿到了20万的发票怎么做账，怎么申报汇算清缴？ 您好，冲回20万，再按发票入账就，科目是一样的，只是金额冲回是负，发票的是正 汇缴时纳税调增30，因为无票的成本费用不能在税前扣除，A105000g有 27栏，与取得收入无关的支出，账载30，税务0 请问老师，这个调增的30万要不要做 借：分配利润-未分配利润，贷：主营业务成本，这笔分录

上年暂估了成本50万，期中汇算清缴前拿到了20万的发票怎么做账，怎么申报汇算清缴？ 您好，冲回20万，再按发票入账就，科目是一样的，只是金额冲回是负，发票的是正 汇缴时纳税调增30，因为无票的成本费用不能在税前扣除，A105000g有 27栏，与取得收入无关的支出，账载30，税务0 请问老师，这个调增的30万要不要做 借：分配利润-未分配利润，贷：主营业务成本，这笔分录

老师，公司上个月已经做过汇算清缴并缴税7000元，四月份收到劳务费发票56万元，这个56万的业务是发生在23年，只不过是在今年4月取得发票并于本月支付完成，然后财务主管把这个56万的发票做在23年12月份的成本里，这样23年的成本不就增加了56万，又在纳税调增里其他项调增56万，那就是不影响我的利润，这个操作是为什么呢，为什么又万调增56呢