老师好，想请教一下，劳务派遣公司开了对方劳务发票，选的是差额征税开的，但由于投标中标，可实际做时没有盈利，所以，税额为0；想问一下，这种情况做会计分录时可否借：应收账款 5万，贷：主营业务收入5万。计提工资时，借：主营业务成本5万 贷应付职工新酬 5万。

老师，你好。麻烦问一下，我们是劳务派遣公司，差额征收。开出的发票中，税率*号，税额0。我们的会计分录:借，应收，贷，主营业务收入。增值税是0，会计分录这样写可以吗？比如，我们实际收入10万，实际成本也是10万，开发票时，输入差额征税10万，出来的发票增值税为0。分录怎么写正确。

下面这笔的结转分录怎么做：某劳务派遣公司是一般纳税人,提供劳务派遣服务适用差额征税,含税销售额10 万元,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用8万元,征收率5%.账务处理 (1)确认收入时: 借:银行存款100000 贷:主营业务收入95238.10 应交税费--应交增值税(简易计税)4761.90 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金时: 借:主营业务成本 76190.48 应交税费--应交增值税(销项税额抵减)3809.52 贷:银行存款 80000

老师好！人力资源公司开展劳务派遣业务，采用差额征税模式。向用工单位收取105，其中应发放工资社保100，向用工单位差额开票。票面税额=（105-100）/1.05*5%=0.24、不含税销售额104.76。我看到之前会计入帐：借：应收账款XX单位105；贷：主营业务收入104.76，应交税费-应交增值税（销项税额）0.24；同时借：主营业务成本100贷：应付职工薪酬-工资社保100；借：应付职工薪酬-工资社保100，贷：其他应付款-工资社保-X用工单位100；发放时：借；其他应付款-工资贷：银行存款。请问这种对吗？

老师好，想请教一下，劳务派遣公司开了对方劳务发票，选的是差额征税开的，但由于投标中标，可实际做时没有盈利，所以，税额为0；想问一下，这种情况做会计分录时可否借：应收账款 5万，贷：主营业务收入5万。计提工资时，借：主营业务成本5万 贷应付职工新酬 5万。

老师好，想问一下，小规模纳税人开了劳务派遣发票，因此项目实际做亏本了，所以开了差额征收发票税是0，想问下，此笔分录要怎么做呀。1、借：应收账款50000元 贷：主营业务收入50000万；2、借：主营业务成本 50000元，贷：应付职工薪酬 50000元、