老师，公司上个月已经做过汇算清缴并缴税7000元，四月份收到劳务费发票56万元，这个56万的业务是发生在23年，只不过是在今年4月取得发票并于本月支付完成，然后财务主管把这个56万的发票做在23年12月份的成本里，这样23年的成本不就增加了56万，又在纳税调增里其他项调增56万，那就是不影响我的利润，这个操作是为什么呢，为什么又万调增56呢
同学您好， 因为我国实行的会计准则是权责发生制，该业务是发生在23年的，对应的收入应当在23年内确认，所以相应的成本也应当归于23年内，即使是24年才支付该业务成本。
-
Q
老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
-
Q
老师，您好！上午稅管员打电话过来说我的汇算清缴有问题，1.2022年小规模纳税人建筑公司有收入170万，怎么最后还亏损24万。一点企业所得税都没有交。 2.2021年3月份成立到12月31日没收入，怎么亏损56万呢。 3.为什么2021年亏损56万，2021年汇算清缴调增56万，零申报，2022汇算清缴又调减52万左右，这样就是亏损的了74万左右？ 现在说让我拿2021年和2022的帐去税务局给他看下，老师，公司实际就是亏了，难道真的要按照有收入的税负率交纳企业所得税吗？
-
Q
上年暂估了成本50万，期中汇算清缴前拿到了20万的发票怎么做账，怎么申报汇算清缴？ 您好，冲回20万，再按发票入账就，科目是一样的，只是金额冲回是负，发票的是正 汇缴时纳税调增30，因为无票的成本费用不能在税前扣除，A105000g有 27栏，与取得收入无关的支出，账载30，税务0 请问老师，这个调增的30万要不要做 借：分配利润-未分配利润，贷：主营业务成本，这笔分录
-
Q
老师 23年公司开发票了 然后暂估的成本35万 然后到今年5月份才刚取回发票（普票） 含税价1万元，然后这个月不是应该报企业所得税年报了吗，我该调增的数是多少啊？ 然后就是这个发票我该怎么做账吖 之前的做的凭证是借库存商品：35万 贷应付账款35万 然后结转成本 借主营业务成本35万 贷库存商品35万 我现在发票回来1万 我该怎么做凭证啊
-
Q
老师，公司上个月已经做过汇算清缴并缴税7000元，四月份收到劳务费发票56万元，这个56万的业务是发生在23年，只不过是在今年4月取得发票并于本月支付完成，然后财务主管把这个56万的发票做在23年12月份的成本里，这样23年的成本不就增加了56万，又在纳税调增里其他项调增56万，那就是不影响我的利润，这个操作是为什么呢，为什么又万调增56呢
热门问答 更多>
-
老师您好！我5月份接手了老会计的账，发现他在电子税务局申报的季报固定资产原值是上一季度的账面价值，累计折旧来年重新清零计算，但是汇算清缴的固定资产原值和累计折旧又和手工账本一致。一季度他4月已申报（一季度期末原值72多，累计折旧3.3万多，账面价值69万），2025年汇算清缴原值225万多，累计折旧159万多，我现在接手之后二季度该怎么申报呢？
-
现在就业市场怎么样？好不好找工作？
-
现在的就业市场好找工作吗？
-
公司没有实际的生产工人，是在别的公司代加工的，但是有些材料是自己买的，这种情况下怎么核算成本？
-
老师您好，请问修改以前年度的纳税申报表要注意哪些细节呢？才不会引起税务预警，是先修改财务报表，其次 增值税申报表，最后企业所得税申报表吗？
-
老师，我们在公司记账方式，比如:销售结算单已开出，客户也付款，只是月末客户没有发货情况，我们会计记账是按照实际发货出库才上账的，所以她这笔账记得是客户的预收账款，但是客户的意思是，人家只是没有发货而已，这就是客户的货，就相当于暂存我们公司。这样的情况就是月底要出对账单给客户，记账方式不一样，会有分歧，对账单没法一致。老师正确的方式应该是怎么样的?
-
老师好，股权回购的具体操作是什么？何为股权回购，涉及的税种有哪些？如何计算
-
公司没有业务了，账面上还有多缴纳的增值税，要怎么办？如果申请退税是不是会引起税务局查账的风险
-
老师好，我有个问题想问你，我们公司总收入减去总成本减去开支，我们老板说要和总欠款加上已收的钱减去厂家的累计欠款相等是对的吗？
-
我们公司把电费都是付给个人，个人不提供发票。我做账也没有做电费支出，会不会有风险呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
因为公司上个月已经做过汇算清缴并缴税7000元，纳税调增里其他项调增56万，这样就不会由于23年成本调整而影响税费动。
那我这个56万成本放进去又从别的东西调出来岂不是没用到它
又为什么要在24年5月31号之前万支付完呢
24年5月31号完成支付这个成本就能按照会计准则归纳入23年的成本，按照法律规定需要在5月31号前完成去年的汇算清缴。 “那我这个56万成本放进去又从别的东西调出来岂不是没用到它” 这个问题是具体调了别的哪项，和24年的业务相关吗？ 如果是会计主动调的，他应该考虑的更多的是税务的合规性和合法性。另外，您所说的成本票没有用不到的，入账了都会用到。
就放在纳税调增的其他项
好的，这种一般是为了税务合规性，期间费用归入期间。因为已经四月份
汇算清缴了，说通俗点，可能是会计人员调增项原本就是预留给这个劳务费成本的
这样调，是不是说明这个56万的成本金额就没发挥到作用呢，就等于56换了一个地方而已呀
也不是。只要入账了有有作用的。不要把它局限在 23 年里看。因为你的企业是长期做下去的。纳税调增也不是凭空调出来的。还有一种可能是会计事先因为确认收入同时要结转成本，账务已经处理了只是没票。现在有票了入账之后做了税务调整。
不是的，是公司要股权变更，然后去开的发票入去年成本，股权变更会涉及个税是吧，个税的计税依据是什么，资产负债表里所有者权益的减什么
股权变更为什么会开票勒？确实是会涉及个税，个税依据是双重课税，公转私是股东的收益确实是有个税。资产负债表减什么？这个不涉及到减什么，股权变更对公司来说它没有变，只是所有者变了。