老师，公司上个月已经做过汇算清缴并缴税7000元，四月份收到劳务费发票56万元，这个56万的业务是发生在23年，只不过是在今年4月取得发票并于本月支付完成，然后财务主管把这个56万的发票做在23年12月份的成本里，这样23年的成本不就增加了56万，又在纳税调增里其他项调增56万，那就是不影响我的利润，这个操作是为什么呢，为什么又万调增56呢
同学您好， 因为我国实行的会计准则是权责发生制，该业务是发生在23年的，对应的收入应当在23年内确认，所以相应的成本也应当归于23年内，即使是24年才支付该业务成本。
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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老师，您好！上午稅管员打电话过来说我的汇算清缴有问题，1.2022年小规模纳税人建筑公司有收入170万，怎么最后还亏损24万。一点企业所得税都没有交。 2.2021年3月份成立到12月31日没收入，怎么亏损56万呢。 3.为什么2021年亏损56万，2021年汇算清缴调增56万，零申报，2022汇算清缴又调减52万左右，这样就是亏损的了74万左右？ 现在说让我拿2021年和2022的帐去税务局给他看下，老师，公司实际就是亏了，难道真的要按照有收入的税负率交纳企业所得税吗？
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老师 23年公司开发票了 然后暂估的成本35万 然后到今年5月份才刚取回发票（普票） 含税价1万元，然后这个月不是应该报企业所得税年报了吗，我该调增的数是多少啊？ 然后就是这个发票我该怎么做账吖 之前的做的凭证是借库存商品：35万 贷应付账款35万 然后结转成本 借主营业务成本35万 贷库存商品35万 我现在发票回来1万 我该怎么做凭证啊
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老师，公司上个月已经做过汇算清缴并缴税7000元，四月份收到劳务费发票56万元，这个56万的业务是发生在23年，只不过是在今年4月取得发票并于本月支付完成，然后财务主管把这个56万的发票做在23年12月份的成本里，这样23年的成本不就增加了56万，又在纳税调增里其他项调增56万，那就是不影响我的利润，这个操作是为什么呢，为什么又万调增56呢
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老师，公司上个月已经做过汇算清缴并缴税7000元，四月份收到劳务费发票56万元，这个56万的业务是发生在23年，只不过是在今年4月取得发票并于本月支付完成，然后财务主管把这个56万的发票做在23年12月份的成本里，这样23年的成本不就增加了56万，又在纳税调增里其他项调增56万，那就是不影响我的利润，这个操作是为什么呢，为什么又万调增56呢
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因为公司上个月已经做过汇算清缴并缴税7000元，纳税调增里其他项调增56万，这样就不会由于23年成本调整而影响税费动。
那我这个56万成本放进去又从别的东西调出来岂不是没用到它
又为什么要在24年5月31号之前万支付完呢
24年5月31号完成支付这个成本就能按照会计准则归纳入23年的成本，按照法律规定需要在5月31号前完成去年的汇算清缴。 “那我这个56万成本放进去又从别的东西调出来岂不是没用到它” 这个问题是具体调了别的哪项，和24年的业务相关吗？ 如果是会计主动调的，他应该考虑的更多的是税务的合规性和合法性。另外，您所说的成本票没有用不到的，入账了都会用到。
就放在纳税调增的其他项
好的，这种一般是为了税务合规性，期间费用归入期间。因为已经四月份
汇算清缴了，说通俗点，可能是会计人员调增项原本就是预留给这个劳务费成本的
这样调，是不是说明这个56万的成本金额就没发挥到作用呢，就等于56换了一个地方而已呀
也不是。只要入账了有有作用的。不要把它局限在 23 年里看。因为你的企业是长期做下去的。纳税调增也不是凭空调出来的。还有一种可能是会计事先因为确认收入同时要结转成本，账务已经处理了只是没票。现在有票了入账之后做了税务调整。
不是的，是公司要股权变更，然后去开的发票入去年成本，股权变更会涉及个税是吧，个税的计税依据是什么，资产负债表里所有者权益的减什么
股权变更为什么会开票勒？确实是会涉及个税，个税依据是双重课税，公转私是股东的收益确实是有个税。资产负债表减什么？这个不涉及到减什么，股权变更对公司来说它没有变，只是所有者变了。