老师，免税和免抵税有什么区别呢，超期没申报的出口，管理员建议做免税

免税和免抵税是出口退税的两类政策，区别如下：免税：出口货物直接免征出口环节增值税，不能抵扣进项税（进项需转出），也不退税。比如超期未申报的出口，按免税处理→只免销项，进项不能抵，需转成本。免抵税（免抵退税）：“免” 出口销项税，“抵” 用出口货物的进项税抵内销销项税，“退” 抵完后剩余的进项税（符合条件的退税）。比如正常申报的出口→既免销项，又能抵内销税、退剩余进项。超期未申报出口选免税的影响好处：避免按内销征税（税率 13%/9%），减少税负；代价：出口对应的进项税不能抵扣，需做进项转出（增加成本）。

2025-12-26

您单位是出口生产企业还是出口外贸企业呢？

2025-11-01

1. 范围不同:免抵退税是指生产企业出口自产货物使用的退税方法,其内销货物应交的税和出口货物应退的税,先进行抵销,抵不完的再退,所以叫免抵退。免退税是... 2. 概念使用不同:免、抵、退"免征本企业生产销售环节的增值税;"抵"税,是指生产企业出口的自产货物所耗用原材料、零部件等... 3. 适用不同:生产企业自营或委托外贸企业代理出口(以下简称生产企业出口)自产货物,除另行规定外,增值税一律实行免、抵、退税管理办法。

2022-10-21

您好！前者进项可以抵扣，后者进项不可以抵扣，这是最大区别，生产企业要做免抵退税申报

2023-09-08

对的，这个理解是没错的哈，对

2025-09-16

快账用户8975 追问 2025-12-26 12:22

明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2025-12-26 12:24

满意请给五星好评，谢谢

快账用户8975 追问 2025-12-26 15:58

老师，存货跌价准备，贷方有余额，我该怎么调平，谢谢

齐红老师解答 2025-12-26 15:59

存货销售 / 领用出库（最常用，必做）：结转跌价，余额直接平借：存货跌价准备（贷方余额数）借：主营业务成本 / 生产成本贷：库存商品 / 原材料存货市价回升、减值消失：冲减跌价至余额 0 借：存货跌价准备（贷方余额数）贷：资产减值损失（企业准则）/ 管理费用（小企业准则）存货没卖、价值也没回升：不用调！贷方余额正常挂账即可，合规无风险，汇算清缴把计提数纳税调增就行

快账用户8975 追问 2025-12-26 16:24

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2025-12-26 16:27