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分公司和总公司不在一个地,增值税是必须自己申报么?那所得税呢,是可以自己申报,还是必须纳入总公司一起申报呢

2025-12-29 17:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-29 17:01

增值税 跨地区分公司默认必须在当地独立申报,这是属地征管的基本要求。 仅在经省级以上财政、税务部门批准后,可申请汇总纳税(跨省需财政部、税务总局批,省内需省级批),分公司按预征率预缴,总公司汇总抵减后申报。 企业所得税 分公司不具法人资格,必须纳入总公司汇总申报,不能自行独立申报(法人税制原则)。 跨地区经营按 “统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库” 执行:总公司出分配表,分公司按比例就地预缴,年度终了由总公司汇总汇算清缴。 新设立、辅助性等特殊分公司可暂不就地分摊预缴

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快账用户7549 追问 2025-12-29 17:03

分公司的申报表里有所得税的申报表么?

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齐红老师 解答 2025-12-29 17:04

同学你好 这个有的

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快账用户7549 追问 2025-12-29 17:05

那具体是咋操作的,本月分公司有利润,我这个需要核算出所得税么

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齐红老师 解答 2025-12-29 17:08

同学你好 自负盈亏需要的

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增值税 跨地区分公司默认必须在当地独立申报,这是属地征管的基本要求。 仅在经省级以上财政、税务部门批准后,可申请汇总纳税(跨省需财政部、税务总局批,省内需省级批),分公司按预征率预缴,总公司汇总抵减后申报。 企业所得税 分公司不具法人资格,必须纳入总公司汇总申报,不能自行独立申报(法人税制原则)。 跨地区经营按 “统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库” 执行:总公司出分配表,分公司按比例就地预缴,年度终了由总公司汇总汇算清缴。 新设立、辅助性等特殊分公司可暂不就地分摊预缴
2025-12-29
分公司不能独立申报缴纳企业所得税,必须由总公司合并计算,跨地区分公司通常按规则就地预缴、总公司汇总清算,不是总公司单独全额交税
2025-12-29
分公司成立后,可以自主申报纳税
2023-08-01
同学你好 把总公司财务报表数据和分公司的加起来一起申报
2023-04-14
你好,自己的这家公司也必须要申报个税,平时无需合并计税,年底汇算清缴,
2020-11-02
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