请问一下上个季度7-9月份因为增值税未超过30万免征增值税，可是忘记了上个季度开了一张专票，这月初并已申报增值税后扣款了，请问这笔申报的增值税如何做账，还需要计提吗

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• 老师，个体工商户做代订房、机票是全额收款（包括住房款、、机票款、代订服务费），住房可以向供应商索取住宿服务发票，机票是个人抬头航空运输电子客票行程单，直接做成本？

• 老师，请问计提员工支付的那部分社保费，应该怎么做账呢，谢谢

• 老师您好，2026年开始加工修理修配服务的税率仍保持 13% 不变，但开票时需按 “服务” 类别开具，那开服务里面的哪个呢？（我就说维修汽车这块，开票大类之前开*劳务*加工修理修配劳务，现在正确的应该怎么开呢老师）

• 老师，个体工商户做代订房、机票是全额收款（包括住房款、、机票款、代订服务费），住房可以向供应商索取住宿服务发票，那机票如果索取成本发票？？

• 老师，我们大部分是先收货款再发货报关，先入的预收账款，这样月底预收账款也需汇率调整吗？

• 你好，小规模公司，做电商的，没有开过发票，电商平台有收入1644860元，要怎么做分录和申报增值税 做分录按照几个点，具体是怎么入账 申报增值税的时候，用几个点

• 我理解错了么，要是这张票要做进12月的账里面然后1月15号申报，12月当月没有勾选，1月再勾选也可以吗

• 你好，小规模公司，做电商的，没有开过发票，电商平台有收入1644860元，要怎么做分录和申报增值税 做分录按照几个点，具体是怎么入账 申报增值税的时候，用几个点

• 郭老师，社保基数，按本人上面度月平均工资作为基数，还有个60%-300%是什么意思

• 老师您好，业务员出差导致2025年12月的费用发票到次2026年一月才报销，那账务处理是根据实际报销时间做在了2026年，那这笔费用是不是可以正常算做2026年的成本费用税前正常扣除。