老师，请问有出口退税函调供货企业自查表及附表填写说明吗？一直找不到比较详细的。

https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810765/n812161/201008/c1085034/content.html 填写说明，税务局发的

一、电子税务局 1.登录方式：使用企业的税号和密码登录当地的电子税务局网站或电子税务局客户端。 2.查找与下载：在电子税务局的相关模块中查找出口退税申报相关的功能区域。通常会有专门的出口退税申报模块，在该模块下可能会提供这些外贸企业出口退税申报表的下载或在线填写功能。不同地区的电子税务局界面和操作流程可能会略有差异，但一般都会有清晰的指引和分类。 二、税务机关办税服务厅 1.前往咨询：可以直接前往当地主管税务机关的办税服务厅，向工作人员咨询获取这些外贸报表的方式。 2.获取方式：工作人员可能会提供纸质的申报表模板供企业领取，或者指导企业通过特定的渠道（如电子税务局、指定的税务软件等）获取这些报表。 三、出口退税申报软件 1.确认适用软件：一些地区可能会指定特定的出口退税申报软件。企业需要确认所在地区要求使用的软件。 2.软件操作：在安装并登录相应的出口退税申报软件后，软件中通常会包含这些申报表的生成、填写和申报功能。软件可能会根据企业的申报数据自动生成部分报表内容，企业只需进行核对和补充完善

申报 4 月份增值税时，通常主要涉及主表、附表一、附表二、附表五和《增值税减免税申报明细表》生产型企业，主表第 7 栏填出口销售额 672 万；附表一第 16 栏填 672 万；按公式计算出的不得抵扣进项税额填附表二第 18 栏；根据主表结果填附表五。外贸型企业，主表正常填；附表一第 18 栏填 672 万；附表二 26 栏填用于出口退税且已勾选的进项税额；同时在《增值税减免税申报明细表》第 8 栏填 672 万。《免抵退税申报汇总表》在后续出口免抵退税申报时填报，非此次增值税申报必填。

会计分录购进原材料 借：原材料 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 / 应付账款 等出口销售确认收入 生产企业按离岸价（FOB）确认出口货物销售收入。假设出口货物离岸价折合人民币为X元： 借：应收账款 —— 国外客户 X 贷：主营业务收入 —— 出口收入 X计算 “免、抵、退” 税不得免征和抵扣税额 “免、抵、退” 税不得免征和抵扣税额 = 出口货物离岸价 × 人民币外汇牌价 ×（征税率 - 退税率 ）。假设该税额为Y元： 借：主营业务成本 Y 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） Y计算 “免、抵、退” 税额 “免、抵、退” 税额 = 出口货物离岸价 × 人民币外汇牌价 × 退税率。假设为Z元。计算当期应纳税额、应退税额和免抵税额并账务处理应纳税额为正数： 当期应纳税额 = 当期内销货物的销项税额 -（当期进项税额 %2B 上期留抵税款 - 当期不予抵扣或退税的金额 ） 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费 —— 未交增值税 同时， 借：应交税费 —— 应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）应纳税额为负数且期末留抵税额 > 当期免抵退税额： 当期应退税额 = 当期免抵退税额 ，当期免抵税额 = 0 借：其他应收款 —— 应收出口退税款 贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）应纳税额为负数且期末留抵税额≤当期免抵退税额： 当期应退税额 = 当期期末留抵税额 ，当期免抵税额 = 当期免抵退税额 - 当期应退税额 借：其他应收款 —— 应收出口退税款 应交税费 —— 应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款 —— 应收出口退税款 若收汇时汇率波动产生汇兑损益 ，比如汇率下降产生汇兑损失M元： 借：银行存款 财务费用 —— 汇兑损益 M 贷：其他应收款 —— 应收出口退税款申报表填写增值税纳税申报表：主表：在 “免、抵、退办法出口销售额” 栏次填写出口货物的销售额；“进项税额转出” 相关栏次填写不得免征和抵扣税额 。应纳税额、期末留抵税额等根据计算结果填写 。附表二：将不得免征和抵扣税额填入 “进项税额转出额” 相应栏次 。生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表：按要求填写出口发票号、出口货物报关单号、出口日期、出口商品代码、出口销售额等信息；计算并填写不得免征和抵扣税额、免抵退税额等数据 。退税申报与增值税申报数值关系当当月准备申报出口退税时，退税系统里的免抵退税申报汇总表上的 “不得免征和抵扣税额” 和 “期末的留抵税额” ，要与增值税纳税申报表的数据保持一致 。并且要先申报增值税的纳税申报表，再进行出口退税的正式申报 。

您好，同学，你的工作量确实有点太大，可以要求老板再加人员分担下工作量。面对领导的回复可以委婉一点