老师，2025年12月的电费预提了8000元，实际是10000元，2025年汇算清缴时按8000元入费用是吗？那2026年要调减2000元是吗？
您好，先把预提的8000冲掉，然后再按10000入账
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你好老师，请问2020年汇算清缴的企业所得税补缴了2019年企业所得税2000元，但是我们是小企业会计准则，这2000元计入了2020年的费用，这样的话是否2021年做2020年汇算清缴时候需要调增2000元？
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董老师，还是刚才那个问题，2024年奖金计提108000元，实际发放70000元，少发的38000元在汇算清缴时已做纳税调增，2025年工资直接少计提38000元，因此导致2024年少计入成本的38000元，那这个月如果补计提这笔差额的话，应付工资那里实际数会多出这笔，我是小企业会计准则，所以当时没有做以前年度损益调整，接下来我该怎么处理呢？
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老师你好，关于三季度所得税申报中“已计入成本费用的职工薪酬”的借方累计发生额，是否包含去年的工资实际发放金额（例如：2025年1月份发放了2024年12月份计提的工资100000元，那这个100000元是否也计入2025年的借方累计金额呢）
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老师你好，关于三季度所得税申报中“已计入成本费用的职工薪酬”的借方累计发生额，是否包含去年的工资实际发放金额（例如：2025年1月份发放了2024年12月份计提的工资100000元，那这个100000元是否也计入2025年的借方累计金额呢） 贷方累计发生额，只是包含本年度实际计提数吗？
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老师，2025年12月的电费预提了8000元，实际是10000元，2025年汇算清缴时按8000元入费用是吗？那2026年要调减2000元是吗？
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2026年，这样做是吗？
那2025年，2026年汇算清缴的处理方式，我理解的对吗？
你是指汇算清缴调减吗？
老师，这电费入的是生产成本，今年汇算清缴，和2027年汇算清缴分别怎么处理？，是不是处理的是费用，成本呢？
这个你直接入账，不影响，不需要调，你没有多做电费吧
2025年少做2000元，
汇算清缴调减就可以
成本，不是费用也要调整吗？
要的，你前面少做了，就要调的