演示账套

老师我们是电商企业在没打完单没打包完成的情况下 erp上的库存是流动的作为我们会计的话可以和库管一起盘库吗就是和库管统一进行盘点

2026-01-04 09:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-01-04 09:53

可以的，确定盘点时点：选业务量少的时段（如凌晨），通知仓储暂停打单、打包、出入库操作，冻结 ERP 库存数据，记录该时点的 ERP 账面库存数。分工盘点：会计 %2B 库管双人核对，按 SKU 逐个清点实物数量，填写盘点表，双方签字确认。差异处理：盘点结束后恢复 ERP 操作，将盘点实物数与冻结时点的账面数对比，差异部分查明原因（如未录入单据、串码等），编制盘点差异表，按公司制度报批后调账。

快账用户3024 追问 2026-01-04 10:13

老师签字的表格是库管和会计各一份还是光会计留底就行？

齐红老师解答 2026-01-04 10:14

同学你好各一份最好哦

快账用户3024 追问 2026-01-04 10:15

好的会计和库管统一盘点会计怎么起到会计的作用？

齐红老师解答 2026-01-04 10:19

事前：制定盘点规则，确保口径统一从会计角度明确盘点范围（如电商企业的在途库存、已售未发库存是否纳入）、盘点基准日、计价方式（如加权平均、先进先出）。提供盘点基准日的ERP 账面库存余额表，让库管按 SKU 核对，避免漏盘、重盘。事中：监督盘点过程，核对数据真实性现场抽查：不逐一审点，但对高价值、易损耗的存货（如耳机半成品、食品色素）进行抽查，验证库管清点数量的准确性。记录异常：对残次品、过期品、串码存货单独标注，为后续减值或调账提供依据。签字确认：盘点表需会计和库管双人签字，明确责任，确保数据可追溯。事后：差异分析，推动账务调整对比账面数和实盘数，计算差异金额，分析差异原因（如漏录单据、损耗、串货）。根据差异原因编制盘点差异表，按公司审批流程报批后，做账务处理：盘盈：借：库存商品贷：待处理财产损溢盘亏：借：待处理财产损溢贷：库存商品监督差异处理结果，确保账实最终一致，同时优化库存管理流程（如完善出入库单据审核）。