有笔招聘费支付的时候借应付账款506万贷银行存款506，收到发票按照发票分摊一年，借管理费用41.6万应交税费进项税6万贷应付账款47.67万，本月服务终止剩余20.79万未摊销完？对方把这506万冲红掉了，又开进来100万的发票，相当于只消耗了100万，那该怎么做账？拿到红字发票该怎么冲红？因为没摊销完

去年7月有一笔账，我们付对方公司200万的服务费，收到了100万的发票，我以为收到的是200万的发票做成了，借：长期待摊费用200万，贷：其他应付款200万，正确的应该是借：长期待摊费用100万，预付账款100万，贷：其他应付款200万。到现在我才发觉做错了，可是这200万我都摊销完了，相当于多摊销了100万的费用（去年多摊了50万今年多摊了50万）这个情况我怎么怎么来改账呢

老师，我们建筑工程公司（一般纳税人），工程已完成，未收到工程款所以发票未开具给对方，2023年3月因工程已完工，按无票收入申报增值税了（金额100万），10月份时收到工程款（100万）把发票开给对方了，请问一下，3月无票收入申报的怎么做会计分录和10月份开具发票时怎么做会计分录，麻烦老师看一下分录对吗？谢谢（1）3月份无票收入申报分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销项（2）10月份收到工程款:借:银行存款贷:应收账款冲红10月份开具3月份无票收入申报的100万发票:借:应收账款（红字）贷:主营业务收入（红字）贷:应交增值税~销（红字）再按开具的发票做一笔正确分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销老师这样做会计分录对吗？

我公司属于商管公司，2023.1月从其他公司购买了一批车位，双方协议付款方式为分期付款，于2023年2月已接收该车位并入账，但未收到销售方开具的发票，我公司已确认为固定资产，借:固定资产，贷:应付账款，后于2023.4.月收到该公司付的分期款200万，借:应付账款200 贷:银行存款200万，但是我公司付款时销售方未开具发票给我公司，请问老师，我收到发票时怎么做账？ 我收到发票，可以做成本吗？借:主营业务成本，贷:应交税费-进项税额

去年暂估的一笔费用钱已经支付发票没到，借其他应付款10万，贷应银行存款10万，暂估借管理费用办公费10贷应付账款暂估款10万，本月收到一部分发票有些发票不给开了，那该怎么做账？全部冲红按照发票金额入账吗？重新入账借管理费用办公费8万贷其他应付款8万如果这样做，其他应付款借方就会有2万余额，该怎么做账呢

老师，我们2024年和A公司签订一个100万策划服务费合同，预付款40万，尾款60万；但是走的钱都相当于上级拨款给我们，我们支付(上级给我们拨款没有发票) 2024年先给我们开了40万发票，我做账： 借管理费用，贷银行存款40万 2025年1月收到60万发票，我做账 借管理费用60，贷应付账款60，借应付账款50，贷一般会错开50 2025年，6月收到上级拨款10万(无票)，我支付给A公司1 万 现在老板说，策划费相当于代付的，我们公司账上就不走成本了，因为成本太多了，走成往来，这样可以不 6月做账：收到上级拨款：借银行存款10，贷其他应付款10 支付A公司：借其他应付款10，贷银行存款10 之前付的怎么调一下呢