一般纳税人销项税填《附列资料(一)》第 5 行 6% 税率 栏(未开票收入 / 其他发票),不含税收入 = 手续费 ÷1.06,税额自动带入主表;营业外收入 / 其他收益不填增值税表,并入企业所得税利润总额。 小规模纳税人按征收率算不含税收入,填对应免税或征税栏次;营业外收入同样不体现在增值税表。

个税手续费是怎么入账, 借:银行存款300 贷:营业外收入 - 其他283.02 货:应交税费 - 应交增值税 - 销项税额16.98
老师我们是小企业会计准则收到个税退的手续费是不是借:银行存款 贷:营业外收入 应交税费-应交增值税-销项税
老师有,一个个税手续费返还的账务处理问题,公司是执行《小企业会计准则》。收到的时候就记住了,借,银行存款,贷:营业外收入,应交税费~应交增值税销项税,这样处理可以吗?
执行小企业会计准则,收到了个税手续费返还,应该入其他业务收入,还是营业外收入
个税手续费返还:借:银行存款 贷:其他业务收入或营业外收入应交税费--应交增值税(销项税额) 请问老师,那我要交税,分录咋写
老师 总部开票给客户 结果客户将评估费支付给了分公司,这该如何处理
老师,请问工商年检是有新网址?还是什么情况?前几天用的网址进不去了
汇算清缴里面员工福利是14%吗?
老师,公司按月计提年终奖。25年年终奖,26年发放。现在制造费用-工资和管理费用-工资有差额。制造费用-工资多计提了,管理费用-工资少计提了。我先把制造费用-工资多计提的金额转到了管理费用-工资下面。还缺的话,我直接补计提了管理费用-工资。调账直接调在2026年4月份里面可以吗
个体经营户核定征收的增值税率1%,所得税率0.5%起;” 查账征收增值税率1%起,所得税率5%起。对吗?
出口货物,没有取得进项发票,如何做到免税?
老师,办公室风水布局调整,对方公司开的发票是风水咨询服务,这种发票可以税前扣除吗
我们是购买方,供应商不给开发票,不允许我们付到他们的公帐上,我们直接以公司名义付货款到供应商的私人卡,对于我方而言有什么风险吗? 会涉及公转私的问题吗?
老师你好,我们有个供应商己注销了,之前支付给他的70000元,我们只拿回来相对应的其他东西抵回了,那现在应该怎么处理账本?
老师,电商销售额400万,但是没有进项,这个账要怎么做,税务局找到了要交税,我们进项收进来没有发票,需要怎么做合规
那我报表上的营业收入和增值税申报表的收入就不一致了呀
有营业外收入就是这样