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个税返还手续费,收到手续费时借:银行存款贷:其他收益(企业会计准则)/ 营业外收入(小企业会计准则)应交税费 — 应交增值税(销项税额),那增值税申报表营业外收入和对应的销项税额怎么填

2026-01-04 17:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-04 17:22

一般纳税人销项税填《附列资料(一)》第 5 行 6% 税率 栏(未开票收入 / 其他发票),不含税收入 = 手续费 ÷1.06,税额自动带入主表;营业外收入 / 其他收益不填增值税表,并入企业所得税利润总额。 小规模纳税人按征收率算不含税收入,填对应免税或征税栏次;营业外收入同样不体现在增值税表。

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快账用户8082 追问 2026-01-04 17:49

那我报表上的营业收入和增值税申报表的收入就不一致了呀

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齐红老师 解答 2026-01-04 17:52

有营业外收入就是这样

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一般纳税人销项税填《附列资料(一)》第 5 行 6% 税率 栏(未开票收入 / 其他发票),不含税收入 = 手续费 ÷1.06,税额自动带入主表;营业外收入 / 其他收益不填增值税表,并入企业所得税利润总额。 小规模纳税人按征收率算不含税收入,填对应免税或征税栏次;营业外收入同样不体现在增值税表。
2026-01-04
你好,如果不支付给申报的财务人员,是这样处理的
2025-02-28
是借:银行存款 贷:营业外收入 应交税费-应交增值税-销项税
2022-04-19
你好 提供服务收入 或者是手续费返还。
2022-04-09
你好,进入其他业务收入更合适一点。
2025-02-14
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