老师，晚上好！因为之前一直都是当月采购跟销售都是当月确认成本跟收入，相当于企业所得税收入是确认了未开票收入跟做了暂估成本，但是增值税申报表上没有同步填未开票收入，导致企业所得税收入跟增值税收入产生了差异，今年税审的要我改成了每个月按开票日确认收入，导致应收账款数据又对不上了，这样的话，应该怎么处理是合法合理的

之前就是做了应收账款

我后面接来做的，我不可能把以前的账全部改了呀

改呀，你帐上得修改了 你做了多少收入做多少应收账款收回来再充应收账款。

以前那家税审没有叫我自己改账，把企业所得税收入跟增值税收入改成一致

不过每年对不上都会问的

正规的按照权责发生制需要修改增值税申报表

这么多年，要我改，我也不知道怎么改

之前的已经过去了，不用改了 税务局着了吗

没有呢！当时也是税审让我改的呀

就是今年才让改的

那你按照审计的要求来改 多做了收入红冲，你提前一个月做的收入不是

是啊！冲以前年度多做的收入，到时候税局也是要找我呀

可是你的报告已经出了不是 你当时出报告的时候跟他说我们要按照权责发生制

以前那个税审没有让我改过账啊

这两年换了事务所就让我改账

正规的就是不改账务处理 因为你账上就就是根据权责发生制来做的 账上和所得税申报没问题 增值税申报表有问题

我觉得也是，但是改增值税申报表也很麻烦

不可能每年都改啊

2024年他就让我补了一个50多万的收入，导致我账上应收多出50多万收入

让我今年按照增值税申报表的收入来挂企业所得税的收入，又导致应收多了70多万，这70多万相当于以前年度就挂了账

现在这种情况，我也不知道怎么来改申报表了

以后每个月申报的时候做的时候就申报上无票收入 统一起来就不麻烦了 今年冲的话，借利润分配，未分配利润 贷，应收账款

这样税局查到不找我麻烦吗？

还要写说明的吧？

不能用以前年度损益调整这个科目对吧？

找不找不清楚， 因为没有按照权责发生制，这个有风险的 企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则，用利润分配未分配利润

好的！谢谢！那我就把账改回来，按权责发生制来做