老师，请问，我之前开了一张专票出去，由于进项没有进来，我就用其他发票抵扣了，我现在做账是先暂估，下个月这个进项开回来了，但是还没有抵扣，我这个需要怎么样做账？
1. 开具专票（销售时）的分录 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 2. 暂估进项（无票抵扣，先暂估成本+进项） 借：库存商品/主营业务成本 借：应交税费—待认证进项税额（暂估金额） 贷：应付账款—暂估应付账款 3. 下月收到进项专票（未抵扣） 第一步：冲销上月暂估分录 借：库存商品/主营业务成本 （红字） 借：应交税费—待认证进项税额 （红字，暂估金额） 贷：应付账款—暂估应付账款 （红字） 第二步：按实际发票金额入账 借：库存商品/主营业务成本 （发票不含税金额） 借：应交税费—待认证进项税额 （发票税额） 贷：应付账款/银行存款 4. 后续认证抵扣时再做分录 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—待认证进项税额
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老师，请问，我这个月开了专票出去，但是进项要下月才能进来，这样抵扣不了，那我下个月的才能抵扣的话，我这个月得成本就要暂估了吗？而且这个进项的话，只能抵扣到其他地方了吗？
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老师您好！我有一个问题，我这两天从代账公司那把账接回来，发现一个问题，有一张发票不应该做进项税额，他给做了进项税额，这个发票也没抵扣，他也抵扣不了，这个我咋把他冲一下
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以前有家公司给我们开了专票进来，已经入账但没抵扣，现在跨了几个月需要冲红，销售方需要把发票收回，，那我之前做的账没有附件了怎么办
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分项目抵扣可以吗？比如我某个项目材料没有进账抵扣，但是我其他项目还不需要开票但是进账回来了，我还是按没有进账（不勾选认证）当做没进项正常纳税，到我其他项目真正开票的时候再勾选认证可以吗？
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你好老师我想问一下我们前两个月买了电缆对方没有开进项票我做了暂估 这个月进项票开过来了 我暂估的是20万 他开了21万的进项票多出来的一万我该怎么处理呢
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老师，我可以等那张进项发票抵扣了再来红冲暂估的吗，这样我就不用挂待认证进项税额了
同学你好 这个可以的
老师，抵扣的进项发票，库存没有开出去，这个发票需要做账吗？
你勾选了计入进项就行
是这样，我是抵扣的时候，进项发票不够，就拿了另外一张进项来抵扣，但是我抵扣的这张发票商品是没有开出去的，这样不就形成了有库存了吗？这张发票我需要入账吗
那不行，不能用来抵扣，还没出售呢