演示账套

Q

你好老师我想问一下我们前两个月买了电缆对方没有开进项票我做了暂估这个月进项票开过来了我暂估的是20万他开了21万的进项票多出来的一万我该怎么处理呢

2024-12-09 11:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-12-09 11:19

冲回暂估分录首先，你之前暂估入账时，假设是购买电缆用于生产经营，会计分录可能是：借：原材料 - 电缆 200000 贷：应付账款 - 暂估 200000 这个月收到发票后，先冲回暂估：借：原材料 - 电缆 - 200000（红字）贷：应付账款 - 暂估 - 200000（红字）按照发票金额入账然后按照发票金额 210000 元入账：借：原材料 - 电缆 210000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）[根据发票上的税额填写] 贷：应付账款 - 供应商 210000 %2B [发票上的税额] 多出来的 10000 元就自然体现在原材料的入账成本中了

快账用户2841 追问 2024-12-09 11:20

好的谢谢老师回答的好详细

齐红老师解答 2024-12-09 11:22

满意请给五星好评，谢谢

快账用户2841 追问 2024-12-09 11:22

老师我还想问一下我这两个月中间有销售货物结转了库存商品还是直接冲回就可以了嘛

齐红老师解答 2024-12-09 11:24

同学你好是的少结转的补结转多结转的冲回

快账用户2841 追问 2024-12-09 11:28

我在做暂估的时候就按照电缆的型号做了暂估借库存商品BV2.5 贷应付-暂估月末结转的时候借主营业务成本贷库存商品BV2.5那么我冲回暂估的时候还是借应付-暂估贷库存商品BV2.5吗

齐红老师解答 2024-12-09 11:29

对的冲暂估就是原分录冲

快账用户2841 追问 2024-12-09 11:32

好的谢谢老师

齐红老师解答 2024-12-09 11:33

满意请给五星好评，谢谢

冲回暂估分录首先，你之前暂估入账时，假设是购买电缆用于生产经营，会计分录可能是：借：原材料 - 电缆 200000 贷：应付账款 - 暂估 200000 这个月收到发票后，先冲回暂估：借：原材料 - 电缆 - 200000（红字）贷：应付账款 - 暂估 - 200000（红字）按照发票金额入账然后按照发票金额 210000 元入账：借：原材料 - 电缆 210000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）[根据发票上的税额填写] 贷：应付账款 - 供应商 210000 %2B [发票上的税额] 多出来的 10000 元就自然体现在原材料的入账成本中了

2024-12-09

你好，你单位的毛利润一般是多少？

2024-04-18

您好，可以暂估成本的。

2022-04-12

你好把暂估的红冲按发票入账。

2021-03-19

原来的分录不变金额用负数。

2023-09-19

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