你好老师我想问一下我们前两个月买了电缆对方没有开进项票我做了暂估 这个月进项票开过来了 我暂估的是20万 他开了21万的进项票多出来的一万我该怎么处理呢
冲回暂估分录 首先，你之前暂估入账时，假设是购买电缆用于生产经营，会计分录可能是： 借：原材料 - 电缆 200000 贷：应付账款 - 暂估 200000 这个月收到发票后，先冲回暂估： 借：原材料 - 电缆 - 200000（红字） 贷：应付账款 - 暂估 - 200000（红字） 按照发票金额入账 然后按照发票金额 210000 元入账： 借：原材料 - 电缆 210000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）[根据发票上的税额填写] 贷：应付账款 - 供应商 210000 %2B [发票上的税额] 多出来的 10000 元就自然体现在原材料的入账成本中了
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之前暂估入账，汇算已经调增，帐该怎么冲呢。当时1、借：原材料-暂估贷：应付账款-暂估2、借：工程施工贷：原材料-暂估。3、借：主营业务成本贷：工程施工
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好的 谢谢老师 回答的好详细
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老师我还想问一下我这两个月中间有销售货物 结转了库存商品 还是直接冲回就可以了嘛
同学你好 是的 少结转的补结转 多结转的冲回
我在做暂估的时候就按照电缆的型号做了暂估 借库存商品BV2.5 贷应付-暂估 月末结转的时候借主营业务成本贷库存商品BV2.5那么我冲回暂估的时候还是借应付-暂估贷库存商品BV2.5吗
对的 冲暂估就是原分录冲
好的 谢谢老师
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