老师晚上好，我们公司是园林绿化工程有限公司，老板给我一个结清证明单，里边内容是对方公司欠我们公司欠款10万，然后协商完后用对方公司用现金付10万，已结清了，老师我收到这样的结清证明单我应该怎么做账呀？

您好，借：库存现金 100000 贷：应收账款—××公司 100000 摘要：收到××公司工程款，现金收讫，结清证明编号×××。 常见变体 原挂“其他应收款”（如押金、代垫款）：借：库存现金 100000；贷：其他应收款—××公司 100000。 若走银行转账：借：银行存款 100000；贷：应收账款—××公司 100000。 有现金折扣（例：2/10，n/30，实收98000）：借：库存现金 98000；借：财务费用—现金折扣 2000；贷：应收账款—××公司 100000。 前期已计提坏账（足额）：借：库存现金 100000；借：坏账准备 100000；贷：应收账款—××公司 100000。 凭证与核对 附件：①结清证明（双方名称、合同/项目、金额100000、结清日期、签章）；②现金收据/收条（经办、收款签字，大小写一致）；③对应发票/结算单/对账单。 按“项目/客户维度”核对原余额、本次收款、结清证明金额一致；现金及时送存银行；在台账将该客户/项目标注已结清。

老师现金收到10万，不用确认收入吗？没有收到发票我

您好，这里是冲应收，

老师我们公司还有这样一项业务，国有林场，欠我们公司工程项目40万元，然后好几年也没有还款，这次和我老板协商合同上写的欠款40万，按照％10化债不给了，后来老板也同意了，就写化债情况说明书，应付40元，实付30万，我给对方林场开票开30万的票，我银行存款也收到30万的款项。老师我应该怎么做账呢？

您好，好的，我把分录分开写了

假如要是之前没做过分录，没做过，没确认过收入的情况下，我就直接确认嗯，借银行存款收入30万，然后贷主营业务收入应交税费，应交增值税，因为是小规模，没有销项税，这样可以吗？老师

不对，我们这是要分2步的

然后它这个就是债务，就是一直放到老板手里了，老板也没告诉过会计这个钱数什么的，然后这次花债了，老板就是拿出来了，这合同完告诉我的就是银行进来的钱啥的，花在就是花掉一部分，完了我才明白，我就是按正常收到银行存款收到多少钱，然后跟发票对上了，我就按照这个实数就是确认的收入嗯，他那个就是花债了，花走出去那一部分钱我就没给他算，也没给他确认嗯，然后相对应的，他这个是工程款嘛嗯，我就是有一些工程人工结转的工程，那个人工直接结转主营成本，劳务费了