老师，我们子公司今年2月份股权已经全部转让出去，然后系统账已经对冲结清，但当时那边跟总公司要的货是这样，现拿货卖出去了再付给总公司，当时交接的时候还有几千块钱的货没结清，对方还没确认要，也没退回来，然后就先放那里了。后面卖掉了，但系统账已经结清了，那现在这笔货款（之前他们那边挂应付账款，但已经跟应收账款对冲完结清了），现在他们把这笔货款付过来，要怎么进行账务处理？

那他那边做账呢？要放到营业外支出对吗?这个货之前已经开过发票给他们

有发票就计入可以税前扣除

之前应付和应收对冲了，应收那些是没有发票，应付是有发票的。这个货款就是之前应付账款里面包含的，所以这个该怎么整比较好？

同学你好 应收没有发票的做未开票收入就可以

现在这笔货款支付该怎么进行账务处理呢

同学你好 借应付账款 贷应收账款 贷银行存款

但应付账款已经冲平了啊，现在系统已经没有账了

那你这个要支付什么货款呢？冲平了不用支付了呀

我们当时交接的时候把应付应收账款（总共司跟分公司之间）冲平了。但我们之前拿货到那边是先拿过去，他们卖掉了才付款过来。当时交接的时候还有几千块钱的货没卖，但也没退回来，而是放在那边，现在才卖掉，那么他要把成本价付过来给我们，但由于应付账款已经平了，现在不知道怎么做账

确认货物销售及应收回款项： 借：应收账款（分公司） 贷：主营业务收入（按销售价格确认，如果是成本价销售，也可以理解为冲减之前未确认的销售部分） 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品（按成本价结转） 由于之前应付账款已平，但现在又收到分公司款项，可视为营业外收入或其他特殊调整： 借：银行存款（收到分公司支付的成本价款） 贷：营业外收入（或其他合适的科目，以说明该款项为特殊情况下的收入）。

现在是原子公司那边问怎么做账，他们那边把这笔款付过来是做到营业外支出对吧？是不是企税要调增？

对的 是这样的 要调增

好的 谢谢老师